低収入の青色申告

質問

私は在宅というか自由業で教材を執筆・校正しています。
体力に問題があり去年の収入は恥ずかしながら50万円程でした。実家で両親のすねをかじって暮らしている状態です。
50万では税金はないだろうと鷹をくくって、必要経費のレシートもまとめないで申告に行ったところ、税金がかかってしまいました。（国民年金は父の控除に充てた）

今年は多分80万程になるので、焦って色々調べたところ青色申告をするといいのかと思いましたが（65万の控除）、
「収入が低いと青色にするメリットはそんなにない」とも聞きます。
また事業を始めてから2ヶ月以内に開業届けを出さないといけないとも聞きます。

私がこの仕事を在宅で始めたのは教材関係の会社のアルバイトをしていた3年程前で、その後交通事故に遭ったりして1年ほど無収入ですごし、去年の１月から仕事の依頼が来るようになり自然と在宅の仕事が始まった…、すると体力的に調節もできるし会社でのやっつけ作業とは違い時間をかけて丁寧な仕事することもできる、それでなんとかこの形で生計を立てられるところまで持っていこうと思い始めた、という感じでいつが開業した日かはっきりしません。
事業を開業したというより「内職で校正をしている」感じもしますが複数の会社から仕事を請けているので家内労働者等の特例にならなそうです。

質問
１：80万ぐらいでも青色申告をした方がいいのか。
２：白色のままの場合、通信費や電気代や地代も含めて60万ぐらい計上してもおかしくないのか。
３：事業開始を今年の１月２８日です、と言って来週明け２８日（月）に開業届けを出してもいいのか。（そうすれば１月分のレシートを経費に入れられるような気がするので。）
４：それはだめで３月２８日開業になってしまう場合、１月～２月の経費は計上できないのか。

何卒よろしくお願いします。

回答No.3

noname#24736

#2の追加です。

確定申告は自主申告ですから、青色申告の場合は決算書を、白色の場合は収支内訳書を自分で作成添付することとなっていて、経費などの領収書の添付は必要無いのです。
領収書などは、税務調査の際に呈示を求められたら呈示できるように保管しておけばよいのです。

又、交通費などは領収書は必要有りません。
帳簿に何時・どこへの交通費として記帳するだけです。

給与所得もある場合は、給与所得と事業所得の合計で所得税の計算をします。
なお、給与所得は給与収入－給与所得控除（最低でも65万円）＝給与所得ですから、給与収入が65万円以下であれば給与所得は0です。
更に、給与から源泉税を引かれていれば、確定申告で計算した所得税から控除することが出来ます。

給与所得控除は給与収入から控除出来、事業所得から青色申告特別控除が出来ます。

又、パソコンなどの備品は、１０万円以下なら購入時の経費に、１０万円以上20万円未満なら３年間で均等償却となります。
20万円以上の場合は、法定の耐用年数で減価償却をして、経費として処理できます。
更に、青色申告をしていれば、30万円以下の場合は、一括して購入時の経費に出来ます。

青色申告をしないのは、記帳の手間がかかることや、その制度の特典を知らない等の理由でしょう。

又、複式簿での記帳は手間がかかり、簿記の知識が必要ですが、商工会議所や青色申告会で指導をしています。

青色申告の申請は、昨年から開業している場合は、今年の3月15日までに申請する必要がありますから、今からでは残念ですが今年は間に合いませんから、来年からの適用になります。

更に、家は父の持ち家（３部屋）で土地は借地で、仕事に３分の１を使っている場合、地代と建物の減価償却費の3分1を経費として計上できます。

電気代と通信費なども、使用割合で按分して経費として計上できます。

減価償却については、下記のページの下の方の減価償却のあらましをご覧ください。
http://www.taxanser.nta.go.jp/2210.htm

いろいろと書きましたが、不明な点は補足願います。

お礼

補足を書いたあとに思い出しましたが、去年の私と今年の私の気構えの違いの現れとして「HPスペースをとった」ことがあります。
まだindexしか作っていませんが、一応「HPを作って宣伝を始めた」という違いがあるので「開業は今年１月なのだ」と言うというのは無理でしょうか。
（無料スペースなので経費にはなりませんが。）

「１月２８日開業だ」と言う割りに報酬が振り込まれた最初が１月１０日だったりすると、やっぱり認めてもらえなかったりしますか。

補足

再び詳しく、本当にありがとうございます。

>給与所得控除は給与収入から控除出来、事業所得から青色申告特別控除が出来ます。
ありがとうございます。
するとアルバイトや派遣をしても６５万までは気にしなくていいということになりますね。

>税務調査の際に呈示を求められたら呈示できるように
図書館とか打ち合わせに行くたびに忘れずしっかりどこそこへ行った、いくらいくら、と書いておけばいいのですね。（忘れそう…でも頑張って書きとめよう！）

家の減価償却といったものがいくらぐらいか分からないのですが、
８０万-３８-１６-６（パソコン２０万を３年で割る）＝２０……、２０万なら一月２万の経費があれば消えるということですねえ。
なんだか微妙なところです。。。
８０万と書きましたが、もし最大限仕事が入れば１１０万ぐらいまで行くかもしれません。
そしてそれぐらいだとまだ、その中から国民年金も払って老後の貯金を作ることを考えると、本当に所得税・住民税は節税したいです。（もちろん２００、３００となれば大手を振って払いますが。）月４万強の経費は出そうもありません。

青色の控除をGETして安心して働きたいところですが、
>昨年から開業している場合は、今年の3月15日までに申請する必要がありますから、
そうなんですか。
「去年まではなしくずしでしたが、今年の１月２８日から、本格的に開業することにして始めました。」と言って、
もしくは単に「今年から始めたんです～」と言って今年開業にするのは無理でしょうか。^^;
（パソコンのレシートは去年１月のものですが…、でも青色の６５万が手に入るならパソコンの６万はなくても大丈夫ですし。）

今年の１月と２月にも報酬は発生していましたが、来年一月にもらう源泉徴収票にはいつ払ったかまでは書かれないですよね。
調べられて「あんた、去年からやってたじゃない」といわれたりするのでしょうか。

今年３月に申告した去年の報酬は「雑所得」として書きました。