低収入の青色申告

質問

私は在宅というか自由業で教材を執筆・校正しています。
体力に問題があり去年の収入は恥ずかしながら50万円程でした。実家で両親のすねをかじって暮らしている状態です。
50万では税金はないだろうと鷹をくくって、必要経費のレシートもまとめないで申告に行ったところ、税金がかかってしまいました。（国民年金は父の控除に充てた）

今年は多分80万程になるので、焦って色々調べたところ青色申告をするといいのかと思いましたが（65万の控除）、
「収入が低いと青色にするメリットはそんなにない」とも聞きます。
また事業を始めてから2ヶ月以内に開業届けを出さないといけないとも聞きます。

私がこの仕事を在宅で始めたのは教材関係の会社のアルバイトをしていた3年程前で、その後交通事故に遭ったりして1年ほど無収入ですごし、去年の１月から仕事の依頼が来るようになり自然と在宅の仕事が始まった…、すると体力的に調節もできるし会社でのやっつけ作業とは違い時間をかけて丁寧な仕事することもできる、それでなんとかこの形で生計を立てられるところまで持っていこうと思い始めた、という感じでいつが開業した日かはっきりしません。
事業を開業したというより「内職で校正をしている」感じもしますが複数の会社から仕事を請けているので家内労働者等の特例にならなそうです。

質問
１：80万ぐらいでも青色申告をした方がいいのか。
２：白色のままの場合、通信費や電気代や地代も含めて60万ぐらい計上してもおかしくないのか。
３：事業開始を今年の１月２８日です、と言って来週明け２８日（月）に開業届けを出してもいいのか。（そうすれば１月分のレシートを経費に入れられるような気がするので。）
４：それはだめで３月２８日開業になってしまう場合、１月～２月の経費は計上できないのか。

何卒よろしくお願いします。

回答No.2

noname#24736 · ベストアンサー

事業所得は、収入から経費を引いた額が利益（事業所得）となります。
事業所得から、基礎控除38万円・配偶者控除・社会保険料控除（国民健康保険・国民年金）などを引いた額が課税所得となり、これに所得税率を掛けたものが納付する所得税です。
納付する所得税がある場合に確定申告と納税が必要になります。

基本的には、開業から１ケ月以内に開業届を提出することとされていますが、開業届を提出していなくても上記のように納める税額が有るときに、確定申告と納税をすれば問題はありません。
ただし、青色申告の場合は、納税額が無くても毎年確定申告をする必要が有ります。

経費については、白色でも青色でも、開業届の提出の有無に関係なく、光熱費など生活と共通するものについては、使用面積比など合理的な基準で按分して、事業分は経費として処理できます。
又、パソコンなどの備品は、１０万円以下なら購入時の経費に、１０万円以上20万円未満なら３年間で均等償却となります。

又、賃貸の場合の家賃・自己所有（家族名義でも可）の場合の建物の減価償却費も使用面積比で按分して経費に出来ます。

その他、事業所得の経費については、下記のページと参考urlをご覧ください。
http://www.taxanser.nta.go.jp/2210.htm

又、青色申告ににして、複式簿記で記帳をすると、65万円の青色申告特別控除など、税制上の特典があります。
又、複式簿記でなくても１０万円の青色申告特別控除が有ります。
青色申告の特典と申請方法は、下記のページをご覧ください。
http://www.taxanswer.nta.go.jp/2070.htm

なお、お近くの商工会議所へ行くと、記帳や経費についての指導や相談を無料で受けられます。

所得税が課税されるのであれば 、10万円又は65万円の控除を受けられる、青色申告にされたほうが有利です。

参考URL：

http://www.taxanser.nta.go.jp/1350.htm

お礼

ご回答ありがとうございます。

するとやはり青色の方がいいのでしょうか。
過去ログも検索して色々読んだのですが読めば読むほど、書いていただいたような詳しい制度と「実際」の間に何か開きがあるみたいな、結局みんなどうやっているのか分からないような、疑問が大きくなるばかりなのです。
書いていただいたような制度から言えばみんな青色にして５５万とかの控除をもらった方が有利なのに、白色でいたがるようです。

私は別に脱税しようというのではないのですが、#1さんのお礼のところで書いたような計算式の結果、８０万程度の低所得で税金をとられるのには納得いかない気がします。（３年前１５０万だったときは少しの税金を払いそれはなんか嬉しいようなことでしたが。）

必要経費申告の疑問がもう２つありました。一遍に書いたらはみでてしまったのでここに書きます。書いていいのか分かりませんが、もしいけないことだったらすみません。

一つは電車賃です。
私は仕事が何もないときでも、国語の長文読解や古文・漢文などの素材を探しに、ちょこちょこ大きな図書館にいかねばなりません。
その電車賃について、切符がないと認めてもらえないのでしょうか。
駅で切符もらってる人なんてそう見かけないのに、青色または白色で交通費を計上してる人はたくさんいるはずで、不思議なのです。

どうも白色申告なら#1のところで書いたようなことがあったので、レシートも何も見られない気がします。
その１５０万のときも、経費のレシートをとっておいてエクセルで表を作ってもっていったのにちらりとも見てもらえませんでした。あれは…。
もし切符なしで交通費を白色で申告したら、後で電話などがきて「証拠を見せろ」といわれるのでしょうか。青色でももしかすると切符は見ない気もするのですが。（会社にいた頃交通費を出してもらう際、切符を出した覚えがない。ということは会社が税務署に申告するときも切符は出していないはずだ。うーん、わからない！）

もう一つはまたはみ出てしまったので補足に書きます。m(__)m

補足

長くて本当にすみません。

２つ目は、私は今年はアルバイトもしようかと思っているのです。
仕事のあいまを見て、短期の派遣かバイトで少しでもお金をもらって貯めておかないと、老後はダンボーラーです。（持ち家だけど父がなくなったら土地は更地にして地主に返さないといけない可能性があるので。）
アルバイトなら給与で出ると思うのですが、事業所得（雑所得？）の部分だけ青色申告で６５万引いて貰い、アルバイトの部分は給与の控除で６５万また別にひいてもらう、ということは可能なのでしょうか。

複式簿記というと、知人がわざわざ学校に通ってまで勉強していたようですが、そのように難しいことをみなさんなさっているのでしょうか。

ごちゃごちゃとすみません。よろしくお願い致します。

そして本当に、青色申告する場合、開業してから２ヶ月という縛りに関する問題はどうなるのでしょうか。