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現在、第3四半期決算の処理をしている者です。 ご教示ください。 法人税等の中間納付を行ったのですが、 これを 法人税等 XXX / 預金 XXX という仕訳で計上しました。 これで今四半期の法人税額（簡便的な方法）を計上すると、 当期純利益がマイナスになります。 この中間納付の仕訳を、 仮払法人税等 XXX / 預金 XXX として行ったらどうかと考えているのですが、 四半期決算期で「仮払」が表記されることは やはり問題でしょうか。 宜しくお願い申し上げます。

初めての申告です。お願いします。 今年７月に事業をはじめたと同時に２ｔの中古トラックを購入しました。 初年度登録は１４年３月 車両本体９０万円 諸経費（名義変更等の手数料）３万２千円 保険が２万円 購入した月には車両運搬具９０万円 その他に諸経費、支払い保険料の仕訳をしています。 いよいよ年末もせまり、減価償却はどういう風に計上するのか （いつするのか、仕訳の方法等…） 基本的な部分がわかりません。 どうか教えてください。

インターネットショップを開いて、商品を売っております。 売上の仕訳の仕方、タイミングがわかりません。 支払方法は(1)銀行振込（先払い）(2)代金引換（配達時に商品と引換）の２つなのですが、 (1)では商品がお客様に届くまでに数日かかる場合があるし、(2)では配達後の翌月に配達業者から一括で振込があります。 それぞれどのように仕訳ればいいでしょうか？ 単純に売上を振込のあった日に普通預金などで計上してはまずいでしょうか？

はじめて質問させていただきます。 （例） 会社所有の社宅を社員に賃貸 給与１０万、賃貸料２万（賃貸料として適正額）を給与から天引きし、手取り額８万円 このような場合、以下のいずれの処理が適当でしょうか？ ＜処理(1)＞ 実際支給額を給与と考える方法 　・社員の給与課税部分 　　　→８万円 　・法人の仕訳 　　　給与手当　８万円　/　現金預金　８万円 ＜処理(2)＞ 給与を１０万円支給し、別途賃料２万円を収受したと考える方法 　・社員の給与課税部分 　　　→１０万円 　・法人の仕訳 　　　給与手当　１０万円　/　現金預金　１０万円 　　　現金預金　　２万円　/　家賃収入　　２万円 租税法においては純額でなく総額で考えると認識しておりますので、 処理(2)が正しい仕訳だと思いますが、いかがでしょうか？ 処理(1)で良いとすれば、法人に対する法人税は処理(2)と同額になりますが、 社員に対する所得税は処理(2)に比べ軽減されてしまいます。 実質的には同じであるにかかわらず、処理の違いによって税負担の差が出ても良いのでしょうか？

現在、ピボットテーブルでデータを集計していますが、月ごとの集計の仕方で悩んでいます。 ピボットテーブル作成はど素人です。 そこで、教えていただきたいのですが、 使っている経理のソフト（エクセル）があります（ネットでダウンロードしました）。 そのソフトでは、仕訳帳シートがピボットテーブルの元のシートになっていて、 別シートにピボットテーブルのシートがあります。 なぜか、仕訳帳シートにはない項目（フィールド）がピボットテーブルリストにはあり、 その方法を知りたいのです。 仕訳帳シートでは、日付の項目しかないのに、ピボットテーブルのフィールドリストには、「日付」のほかに「集計月」という名前のフィールドがあるんです。 この「集計月」のリストはどうやれば作れますか？ ちなみに、グループ化という方法も試してみましたが、 まだ未定の行には日付が入力されていないため、 グループ化ができないみたいです。 エクセル２０１０です。 用語などよくわかっていないので、お手数ですが、わかりやすく教えていただけると助かります。 カテゴリがあっているのかわかりませんが、どうぞよろしくお願いいたします。

20年経理職に就いています。 今更ながらですが初歩的な質問に回答お願いいたします。 今年上司が替わり仕訳の切り方で悩んでいます。 例えば未払勘定を計上した時、支払い時は 借方計上し貸方は現預金で払い出します。 しかしその未払計上を現預金の支払いではなく「単純な取り崩し」 （期首に費用に振戻す時等）には借方計上ではなく マイナスの貸方計上だと言われます。 確かにそういう計上方法もあるのは承知しておりますが それは個々の会社の計上方法の違いではないかと思うのですが。 簿記の資格も一級取得していますが、その時も 戻入する時は逆仕訳と教わっておりますし、 今まで他の会社にいた時もマイナス仕訳を指示する上司はいませんでした。 これは個々の会社の計上の仕方に違いがあるって事ですよね？ （原則として支払い時は借方計上、取り崩し時はマイナスの貸方計上ではない って事ですよね？）

会社で経理を担当している者です（ほぼ初心者）。 うちの会社は、「楽器演奏を指導する」ことを主な業務としています。 従業員の中には、県内外の学校・サークルなど、多数の団体のところに出向いて、出張指導している人もいます。そしてその多くは、指導料（＝うちにとっての売上金）を、現金手渡しでもらっています。もちろん領収証をその場で書いて相手に渡します。 このような売上金を、１～２週間に１度くらいの頻度でまとめて会社に入金してもらっているのですが、そのときの売上、現金の仕訳＆日付けをどうすべきなのかが分からず困っています。 例えば、 4/1　団体Ａより　5,000円 4/2　団体Ｂより　10,000円 4/3　会社にもってくる　（15,000円） という場合、現在の方法だと 4/1　現金　5,000　／　売上　5,000 4/2　現金　10,000　／　売上　10,000 4/3　仕訳なし という仕訳をしています。よって、現金出納帳が全く機能していない状態です。 どうかよろしくお願い致します。

決算整理仕訳　減価償却費 簿記３級の精算表の決算整理仕訳の問題で、疑問があります。 問題： 取得費用　２００，０００円 償却方法　間接法、５年定額法、年間３６，０００円 残存価値　１０％　 ３年前に取得した当該備品の当初２年間の減価償却累計額は７２０００円。 当年の償却は、まだ記帳していない。 当該備品を１００，０００円で年度末に売却し、代金を翌年度初めに受取る。 仕訳 未収金　　　　　１００，０００　　　　　備品　　２００，０００ 減価償却累計額　　７２，０００　　　　　売却益　　　８，０００ 減価償却費当年　　３６，０００ ーーーーーーーーーーーーーーーー　　　　－－－－－－－－－－－－ 合計　　　　　　２０８，０００　　　　　合計　　２０８，０００ =＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝　　　　　＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝＝ 疑問は、 先に、当年の減価償却費を認識してはどうかと思います。 当年減価償却費　　３６，０００　　　　　減価償却累計額　３６，０００ 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（累計残高　　１０８，０００） および 未収金　　　　　１００，０００　　　　　備品　　２００，０００ 減価償却累計額　１０８，０００　　　　　売却益　　　８，０００ 何かおかしいでしょうか？？

１点目　売掛金回収時に差し引かれる手数料について ○○銀行　/　売掛金 手数料 仕訳だとこうなりますが、この手数料の課税仕入れの相手は○○銀行で良いのでしょうか？ また、手数料を売上のマイナスと処理する場合は、相手先は銀行ではなくて得意先となるのでしょうか？ ２点目 出張の際、従業員が作成する旅費精算書を請求書として保存し、現金出納帳などに 「旅費交通費　××　/　現金　××　適用：出張旅費　従業員の名前」と記載することで仕入税額控除は受けられるのでしょうか？ この場合、旅費の内訳（日当、宿泊、交通費等通常認められるもの）は、わざわざ仕訳を複数に分ける必要があるのでしょうか？ また旅費に関しては、まとめ記載も可能でしょうか？具体的な方法（仕訳、記載事項）などあれば教えていただけないでしょうか？ よろしくお願い致します。

Excelでtrueとfalseの仕分けをしたくてチェックボックスを使用しました。 しかし、チェックボックスのコントロールの書式設定では、1個ずつ設定しなければならないので、手数がかかります。 何かいい方法はありませんか。

２ヶ月前に開業し、開業届を出したのですが開業以前から備品をそろえていました。 こまごまそろえてきたので仕訳するのが大変に思えます。まだ、日々の記帳はしていない状態です。 開業前の仕訳もやはりちゃんと個別に仕訳しなくてはならないでしょうか？ ×月×日　交通費（開業費）　ｘｘｘ　現金　ｘｘｘ ×月×日　消耗品（開業費）　ｘｘｘ　現金　ｘｘｘ ×月×日　消耗品（開業費）　ｘｘｘ　現金　ｘｘｘ ×月×日　手数料（開業費）　ｘｘｘ　現金　ｘｘｘ ： ： とやる処理が煩雑なので、 開業前に購入してきたものは、一括して ｘ月×日（開業日）　開業費　ｘｘｘ　現金　ｘｘｘ としてはいけませんよね？ 個人でやっているので経理処理が煩雑にならない方法も教えてください。 詳しい方お願いします。

　私は、経理に関しては全くの初心者です。 　1つ教えていただきたいのですが、簿記3級の勉強をしたのですが、その際、仕訳帳の記帳方法で、 　　　　　　・　摘要欄に勘定科目が二つ以上ある場合は、「諸口」　　　　　　　　と記載したり、 また、 　　　　　　・　1つの仕訳の記入が終われば、赤線を引く 　　　　　　・　余白には、斜線を引く など、細かな記入上の注意事項を学んだのですが、実際、弥生会計ソフトで入力するには、上記のように学んだ記入方法では、入力できません。 　実務上、複式簿記で記帳するには、必ず、簿記3級の勉強で学んだような書式で記入していかなくても、青色申告で追及されたりすることはないのでしょうか。 　よろしくお願いします。

仕訳方法を教えて下さい。 問：得意先A商店へ商品￥500,000を売上、代金のうち￥400,000は同店振出し、当店宛の約束手形を受取り、残額は同店振出しの小切手で受け取った。なお、その際の発送運賃（熊本商店負担）￥30,000を小切手を振出して支払った。発送運賃の立替分は、立替金勘定に記帳する方法を用いる。

H7.11に取得した自宅マンションの一室でH17.1より事業を始めました。（事業割合20％）この度青色申告をするのですが、建物の減価償却費と住宅ローンの利息を経費に計上する際の求め方と仕訳方法がわかりません。 １．建物の未償却残高は計算すると（耐用年数は47年を1.5倍して70年） 建物取得価格2200万－（2200万×0.9×0.015×9年）＝19,327,000 開業日の仕訳は 建物19,327,000／事業主借19,327,000　又は、建物19,327,000／元入金19,327,000 どちらでよいでしょうか？ ２．H17の減価償却費は耐用年数は47年になるのか、中古資産の耐用年数（法定耐用年数の一部を経過した資産）のどちらで計算するのかわかりません。 ３．住宅ローン利息の仕訳は、支払った利息合計金額より計算した事業割合20％分を 支払利息＊＊＊／事業主借＊＊＊　でよいでしょうか？ 又、利息分を経費に計上することは貸借対照表の借入金に住宅ローンの元金が載っていないとおかしいでしょうか？ １．の開業日仕訳は　建物19,327,000／借入金＊＊＊ 　 とするべきでしょうか？そうすると建物の未償却残高より借入金残高の方が多くなるので、H7.11取得の土地部分も計上して 建物19,327,000／借入金＊＊＊ 土地＊＊＊／事業主借？元入金？＊＊＊ になりますか？これは事業に関係ない借入金や土地が載ってしまうので違うような気がしますが・・・。 わかりにくい文章で申し訳ありませんが宜しくお願いします。

インターネット上で輸入品の販売をしています(個人です)。 タイトル通りですが、送料・代引手数料等を一律で頂いている場合の仕訳を教えて下さい。 例えば 12/1　 商品の発送(売上) 　　　 ・代引金額　10,900 　　　　　　　　　 (商品代金10,000＋送料500 　　　　　　　　　 ＋代引手数料300＋梱包手数料100) 　　　 ・発送運賃　950 　　　　　　　　　 (送料700＋代引手数料250) 12/10　入金 　　　 ・振込金額　10,830 　　　　　　　　　 (代引金額10,900－振込手数料70) の時は、どのような仕訳になりますでしょうか？ 代引金額の商品代金～梱包手数料まですべて売上にすれば 簡単だとは思うのですが… それ以外の方法もあれば、あわせて教えて頂ければと思いまして、質問致しました。 (ちなみにこのようなケースの場合、どういう処理方法が一般的でしょうか？) 宜しくお願い致します。

現在、日商2級の手形の勉強をしています。 手形の裏書・割引のところなのですが、手形を裏書きや割引きした際は、貸方に受取手形を減らすような仕訳がしてあります。 例　　買掛金　500,000　　　受取手形　500,000 　　　保証債務費用　5,000　保証債務　　5,000 ところが、巻末をみていると「これまで、裏書・割引に際しては評価勘定・対照勘定を使用する方法が存在していたが、現在の方法に改められた」というような記述がしてあり、評価勘定・対照勘定を使った仕訳の例が示してありました。 この意味がよくわかりません。 裏書手形や割引手形・裏書義務見返や割引義務見返ってなんですか？ ここに記述してあるように、現在は使われていないのですか?

いつもお世話になっております。 消費税と法人税（法人税・県民税・事業税・町民税）の中間申告納付時 の仕訳についてお聞きしたいのですが、ある会社では上記は全て、「仮払金」であげて、期末に処理しております。（実際の処理は税理士さんにお願いしております） また、違う会社では、消費税については「仮払金」（資産）であげているのは同じなのですが、法人税については中間納付の時点で「法人税および住民税等」（費用）という科目で処理しており、同じく期末で税理士さんにお願いして最終処理しているようです。 仕訳の方法については特に指摘もないことから、この２社どちらのやり方でもかまわないの（間違いではない）だろうとは思うのですが、上記２社のやり方では法人税の期末の仕訳はそれぞれどのようになる（違いがある）のでしょうか？ 実際の部分は税理士さんにお願いしていることから、期末の仕訳がどうなるのか、いまいちわかりません。 すいませんが、大まかでかまいませんので、期末の仕訳がどうなっていくのか教えていただけませんでしょうか？ よろしくお願いいたします。

受信したメールが殆ど迷惑メールフォルダに収納されてしまいます。これを解除する方法を教えてください。迷惑メールのオプションの処理レベルは(低)に設定しています。仕訳ルールを設定しても迷惑メールフォルダに収納されます。

　弥生会計で前年度からの未処理欠損金があります。 　貸借表で資本の部 　　　当期未処理欠損金7,006,318円 　本年10月決算で利益がでましたので上記欠損金に充当する 　仕訳の方法教えてください。初心者です。 　 　

貸借対照表の差入保証金マイナス表示について教えて下さい。 初年度の仕訳で、差入保証金にする必要がないと考えられる項目を発見しました。 普通預金にキャッシュバックとして返金されたのですが、【普通預金　×××　/　差入保証金　×××】という仕訳になっていました。 そもそも、差入保証金で仕訳したのが間違いの始まりだと思うのですが、差入保証金の本来の仕訳【差入保証金　×××　/　普通預金　×××】がないのですから、貸借対照表では当然マイナス表示となるのだと解釈しました。 その後、何も処理していませんので繰越で毎期差入保証金がマイナス表示で記載されている状態です。 差入保証金で仕訳しなければ良かったのでしょうが、決算済みですのでどうしようもありません。 実際としては、普通預金にキャッシュバックとして返金されただけなので、差入保証金としてマイナス表示されているのはおかしなことになっている状態です。（仕訳を間違っていたのが原因ですが...） 解決するにはどうしたら良いのか困っています。 差入保証金を借方に持ってきて、マイナスの表示をなくす方法しか考えられませんが、この場合貸方にどのような科目で処理してよいのか困っています。 税理士さん等にお願いできるほどの会社規模でないため、自力で確定申告等しています。 初歩的な質問で申し訳ありませんが、教えていただけると有難いです。 宜しくお願い致します。