株式や投信の損益通算について
- 株式や投資信託の損益通算について、H23年からH26年までの取引結果を示しました。具体的な金額と申告に関する疑問点をまとめました。
- H23年分の取引では、外国株式投資信託、国内株式投資信託、上場株式の３商品を取引して、合計で▲2,759,206円のマイナスとなりました。
- H24年分の取引では、上場株式と株式投資信託の２商品を取引して、合計で2,827,013円の利益となり、H23年分の損失と合わせると＋67,807円のプラスとなりました。
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株式や投信の損益通算について
恥ずかしいですが、具体的な金額でご質問させていただきます。 １）H23年分・・・外国株式投信と国内株式投信、上場株式の３商品を取引し、トータルで▲2,759,206円のマイナスとなりました。 ２）H24年分・・・上場株式と株式投信の2商品を合わせて2,827,013の利益となり、H23年分の損失（▲2,759,206）と合わせると＋67,807円のプラスとなりました。 ３）H25年・・・上場株式で＋647,854円の利益、加えて配当で＋146,390円の利益となりました。 ４）H26年・・・まだ終わっていませんが、上場株式で▲200万円の損失、配当なしの予定です。 上記の場合、 (1)H23年分にさかのぼって損益通算できますでしょうか。 (2)その場合の申告期限は一番遅くていつでしょうか。 (3)また、H24年とH25年は通算で利益となりますが、H23年からの損益通算の申告をすると、通算でプラスとなった部分のみ（H23年は67807円に対して、H24年は794244円に対して）に税金がかかり、それ以外は還付されるのでしょうか。 (3)給与所得がある場合は給与の源泉徴収票が必要のようですが、税金の追加の支払いが発生する可能性もありますでしょうか（発生すれば支払います。心の準備のためにご質問させていただきました）。 (4)H23年の給与所得の源泉徴収に対して還付申告をしておらず、手元に生命保険の控除申請書類などが残っています。損益通算の時に一緒に提出したほうがよろしいでしょうか。 ややこしいかと思いますので、図を添付させていただきます。 細かくて恐縮ですが、どうぞよろしくお願いいたします。
- marimo_0
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＞(1)H23年分にさかのぼって損益通算できますでしょうか。 できます。 まず、２３年分を確定申告し、２４年分、２５年分についてに損失の繰越控除の確定申告をします。 なお、２６年分は同じ年分での通損、もしくは確定申告して来年以降の譲渡益との通損になります。 ＞(2)その場合の申告期限は一番遅くていつでしょうか。 税の時効は５年なので、平成２８年の１２月末までです。 ＞(3)また、H24年とH25年は通算で利益となりますが、H23年からの損益通算の申告をすると、通算でプラスとなった部分のみ（H23年は67807円に対して、H24年は794244円に対して）に税金がかかり、それ以外は還付されるのでしょうか。 いいえ。 譲渡益のあったH２４年とH２５年分の株に対して源泉徴収された所得税が還付されます。 H２３年と２５年は、もともと所得税かからないでしょう。 ＞(3)給与所得がある場合は給与の源泉徴収票が必要のようですが、税金の追加の支払いが発生する可能性もありますでしょうか いいえ。 その可能性はありません。 株の所得は、他の所得と切り離して課税される分離課税です。 ＞(4)H23年の給与所得の源泉徴収に対して還付申告をしておらず、手元に生命保険の控除申請書類などが残っています。損益通算の時に一緒に提出したほうがよろしいでしょうか。 そうですね。 そうすれば、給与所得で源泉徴収された所得税、および給料天引きされた住民税の一部が還付されます。
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- ma-fuji
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No.１です。 ＞H２３年と２５年は、もともと所得税かからないでしょう。」とのことですが、H23年はマイナスなのでわかります。しかしH25年は利益があります。これに所得税がかかりそうな気もしますが、所得税のかからない理由を教えていただけますでしょうか。 失礼しました。 訂正します。 譲渡益のあったH２４年とH２５年分の株に対して源泉徴収された所得税が還付されます。 H２３年と２５年は、もともと所得税かからないでしょう。 ↓ 譲渡益のあったH２４年分の株に対して源泉徴収された所得税が還付されます。 H２３年は、もともと所得税かからないでしょう。 ＞(2)H23年の取り引きにおいて「外国株式投信」が含まれています。これも上場株式と一緒に損益通算できるのでしょうか。「外国」とついているので気にかかっています。 できます。
お礼
追加の質問についても本当にありがとうございます。 明快な回答でとてもよくわかりました！
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お礼
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