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仮払金戻りの金額ミスについて
- 経理初心者の方が仮払金の戻り金額を誤って入力してしまい、未払い金として差額を計上する必要があります。
- 仮払金の受入額を正しく戻し、その他の旅費との合計額で出金処理を行う必要があります。
- 翌月に差額を出金するための正しい仕訳方法が分からない状況です。
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中小企業の経営者です。営業社員の出張旅費を毎月前渡で3~4万円くらい出しています。月末ごとに旅費精算し、経費への振替処理を行っています。出金時は「仮払金/現金」で、精算時が「旅費交通費/仮払金」 です。財務データの入力も行っており、駐車場代・電車代・ガソリン代等を1件ずつ入力していくと件数が50件近くになってとても手間がかかります。1件ずつ入力することに代えて、旅費の領収書の添付資料を整備し、精算内訳を日付・相手先・用務・金額・担当者まで明記することで、合計金額を一括入力する経理処理に代えることは問題ありますか?
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5000円の仮払いをして出張に行き、 新幹線15000円 宿泊費4500円 日当3000円 使ってきました。この場合、 仮払い5000円/現金5000円 で出金した場合はどのように精算すればいいのでしょうか 貸方借方はいつも同じ額でないとならないです。 仮払いしていかなかったら 交通費22500円/現金22500円でOKと習いました。 仮払いしているので精算しないといけないのですが 交通費5000/仮払い5000 交通費7500/現金7500 でいいのでしょうか?
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経理担当です。宜しくお願いいたします。 (1)10/1に会社として従業員に20,000円の立替をしました。(普通預金) (2)10/9に会社として従業員に100,000の仮払をしました(出張旅費) (3)10/11に経費精算をしたところ、仮払だけでは、出張旅費が間に合わず 従業員に29,255円立て替えてもらう結果となっていました。 (4)10/11 従業員から、10/1の立替分をまとめて経費精算して差額を支給してくれ といわれ、小口現金から9,255円支払いました。 (仕訳) (1) 立替金A 20,000 / 普通預金 20,000 (2) 仮払金 100,000 / 普通預金 100,000 (3) 旅費交通費 100,000 / 仮払金 100,000 (4) 旅費交通費 29,255 / 立替金B 29,255 (5) 立替金B 20,000/ 立替金A 20,000 ←会社と従業員の立替を相殺 (6) 立替金B 9,255 / 小口現金 9,255 ←従業員立替金の不足分を支払 (補足) 立替金をAとBで分けたのは、会社からの立替と従業員からの立替が紛らわしいからで、説明のために振り分けたものです。 この仕訳で間違いないか、もしくは更に適正な仕訳をご存知の方、ご回答の程お願い申し上げます。
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