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仮払いについて
仮払い伝票処理について教えてください。 航空券購入で25,000円の仮払いをしたので 出金伝票で下記処理をしました。 支払先 社員名 勘定科目 仮払金 摘要 出張費(4/24～4/27 仙台) 金額 25,000円 戻ってきたので、仮払い精算をするのですが、 仮払金 25,000円 チケット代 25,000円 で精算はありません。 どのような伝票処理をすれば良いのでしょうか？ 振替伝票に起票するのでしょうか？ 起票しなければいけないようでしたら、起票の仕方を 教えて下さい。 初歩的な質問ですみませんが、よろしくお願い致します。
- Kokodoko1
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初めに、仮払金というのは使用目的や金額が不明なときに出すものです。 なので初めの仕分けは２５０００円なら 仮払金 ２５０００ 小口現金 ２５０００ となります。 今回の場合はたまたま精算金額と旅費が同じなので 出張旅費 ２５０００ 仮払金 ２５０００ となります。 本来は金額に差異（残るように）が出るので 仮払金 ５００００ 小口現金 ５００００ 出張旅費 ２５０００ 仮払金 ５００００ 交際接待費１００００ 小口現金 １５０００ のようになるのが通常でしょう。 また、初めから旅費の金額が決まっている場合は 出張旅費 ２５０００ 小口現金 ２５０００ だけで良いです。仮払を使う必要は無いでしょう。
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- mappy0213
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出張に際し出張した人に２５０００円の仮払いをし 結果採算すると＋－は無しで仮払いした金額のままってことですよね？ 仮払いをした際に 仮払 25000 /現金 25000という仕訳をしているはずですよね？ そうなると仮払を費用化するので旅費交通費 25000/現金 25000の仕訳をすればいいです。 摘要欄かなにかに○○さん○日～○日までの旅費清算とかって書いてればいいと思いますよ。 どのように書くのかは過去の伝票にそって書けばいいと思います 伝票自体を清算者がするのか何らかの清算用紙を書いてもらい 経理で一括でするのかそれは会社独自ですのでわかりませんから割愛しますが 仕訳は上記の方法で もし会社で独自に出張の際の勘定があるのであればそれに変えてください。
お礼
ご回答有難うございます。 精算すると仮払いした金額のままという事です。 ご回答いただいた通り、処理をします。
最初の処理が現金で仮払いをだしているので、 仮払金25000 / 現金25000 です。 現金が小口現金だったりするところもありますが、 その辺は社内ルールをご確認ください。 清算時 旅費交通費25000 / 仮払金25000 となります。 摘要 出張費(4/24～4/27 仙台) と付け加えてもいいでしょう。
お礼
ご回答有難うございます。 参考になりました。
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