住宅譲渡損失の繰越控除について
- 住宅譲渡損失の繰越控除について質問があります。マンションを売却し、一戸建てを購入しましたが、売却額が取得額の半分でしかなく、ローンも残っています。繰越控除をする際の適用条件や所得税の減税について教えてください。
- 繰越控除の処理方法や次年度以降の対応についても教えてください。
- 住宅ローン控除と住宅譲渡損失の繰越控除を併用する場合の処理方法や適用時期について教えてください。
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住宅譲渡損失の繰越控除の特例について
初めて質問をさせて頂きます。昨年３月に所有していたマンションを売却し、一戸建てを購入し住み替えを行いました。 マンションを売却した際に、原価償却を加味した場合、おおよそ３０００万円の当初取得額に対して、譲渡額は１５００万円ということで、買った金額の半分でしか売却できませんでした。また、住宅ローンも２３００万円残っていました。昨年度の年収はざっと２０００万円ほどありました。私は普通のサラリーマンで妻は専業主婦ですので、我が家の年収はこれで全てです。 そこで、住宅譲渡損失に対して今年の確定申告で繰越控除をしようと考えているのですが、どうしても不安なこと、わからないことが４点ございます。 どうぞご存じの方がおられましたら下記、質問に対して示唆のほどお願い申し上げます。 ◆１点目 ＜適用条件について＞ 各種ネットなどで適用条件を調べますと、”売却したマイホームに譲渡損失が生じ、その年の他の所得と損益通算をしても、なお赤字が生じること”が適用条件になっているようです。 この赤字という部分がよく理解できないでいます。 その年の他の所得とは私の場合、２０００万円の年収となるのかと思います。 その所得と損失である－１５００万円を通算する、つまり足すのでしょうから私の場合、５００万円のプラスとなります。赤字ではないようにも思います。いろいろなケースをネットで見ましたが多くの例では、通算した場合、マイナスが出ているようなものばかりで私のようなケースが見当たりません。赤字でないので所得税の減税を私は受けられないのでしょうか？ 以下、仮に通算後の５００万円に対して所得税減税が受けられるとして、質問をさせて頂きます。 ◆２点目 ＜次年度以降の処理＞ ２年目、３年目はどのようにすればいいのでしょうか？ ◆３点目 ＜住宅ローンとの併用＞ また、その５００万円に対して住宅ローン控除を申請した場合、初年度から適用されるのでしょうか？ ◆４点目 ＜還付の時期や振込方法＞ 仮に本年２月末までに無事、税務署で上記申告が受理されたとして、 所得税の還付分は、いつ頃、どのようにして私に振り込まれるのでしょうか？何か指定口座のようなものを申告するのでしょうか？また振込みのタイミングはかなり先？（たとえば半年後とか１年後とか）になるのでしょうか？ 以上、４点、ご存じの方、ご経験のある方がおられればぜひとも示唆のほどお願い致します。
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あまり自信はありませんが、特例を受けるには先ず、売却したマンションの所有期間が５を越える必要があります。また居住用であること。 (1)収入２０００万円ー控除額に対して所得税が既に源泉されておれば １５００万円×税率分の還付があります。源泉されていなければその分所得税が安くなります。 (2)２年目以降は申請不要です。１年目で精算が済んでます。 (4)源泉されておれば、確定申告で、還付金の振込先口座を書く覧があります。還付時期は今年の４，５月頃になると思います。
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お礼
ruto様 早速の回答ありがとうございました。 先週、税務署にいって参りまして、無事、申告をすることができました。住宅ローン減税の両方を考慮しますと昨年度の所得税が全額還付されることになりました。 この度はアドバイスまことにありがとうございました。
補足
早速の示唆、本当にありがとうございます。 五年以上、以前のマンションは居住しておりましたし、二千万円の年収に対しては、二百万か三百万円ほど、所得税がひかれているようです。示唆によりましたら、初年度にいくらか還付がいただけるのかと。いくら位になるものか？申告大変そうですが、頑張ってみたいと思います。振込は四月か五月になるとのこと。ありがとうございます。