- 締切済み
アパート収益物件の消費税還付について
初めて質問をさせていただきます。 現在、区分所有でマンション（３ＬＤＫ）\88,000円／月と区分所有の事務所ビル \99,750円（消費税込み）／月を貸して３年経ちます。 事業的規模ではありませんので、白色申告です。 また、消費税の課税事業者規模ほどではありませんので届け出せずに免税事業者となります。 そろそろ、本格的に収益事業を行うことを決意し、築３年の中古アパートを（物件価格３８００万円／内、建物２８００万円）を購入する予定です。 （年間収入４５６万円、約１２％） 「アパートの建物に対して支払った消費税は還付できる」と書籍に書いてありますが、上記ような条件ではどのように還付手続きをすれば良いのでしょうか？ 本の通りに行いますと下記のような流れと思いますが、経験が無いので良く解りません。 １．課税事業者選択届出書 を税務署へ届け出る。 その際、「４期に分けて申告する」旨を伝える。 ２．アパートを購入する（届け出後、すぐに買っても良いのでしょうか？） という流れと思うのですが、この後のやり方がわかりません。 建物２８００万円の消費税分から、上記の区分所有事務所の消費税分を引いた額が還付される。 ということでしょうか？ 特に順序とタイミングが良くわからないのです。 税理士に相談する内容とは思いますが、それほどお金はありませんし、自分でやってみるのも経験と思っておりますので、詳細に教えて いただければ助かります。
- kashinushi
- お礼率58% (10/17)
- 賃貸・アパート
- 回答数2
- ありがとう数1
- みんなの回答 （2）
- 専門家の回答
みんなの回答
- mukaiyama
- ベストアンサー率47% (10403/21784)
＞課税事業者選択届出書 を税務署へ届け出る… 今から出しても、来年分からしか適用されません。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/shohi/6501.htm ＞その際、「４期に分けて申告する」旨を伝える… 伝えるのは自由ですが、受理されません。 個人の課税期間は、元日から大晦日までの 1年間と決められており、1期、2期という概念はありません。 ＞アパートを購入する（届け出後、すぐに買っても良いの… 課税事業者になってからでないと、還付申告の対象にはなりません。 ＞建物２８００万円の消費税分から、上記の区分所有事務所の消費税分を引いた額が還付… すべての課税売上高と、すべての課税仕入高の差の 5% です。 区分所有でマンション（３ＬＤＫ）\88,000円／月の売上は、確かに課税取引ではありませんが、その経費は課税仕入れとなるものが含まれているでしょう。 これらも足さなければなりません。 ＞この後のやり方がわかりません… ＞自分でやってみるのも経験と思っておりますので… 還付申告を行うと、後日税務調査があるものとお心得ください。 ふつうは見逃されるようなちょっとした計算ミス、少々過剰気味の家事関連費など、鋭く指摘されなにがしかの追徴を受けます。 少なくとも青色申告用の複式簿記に精通していないと、税務調査に立ち向かうのは少々困難かと。 ＞事業的規模ではありませんので、白色申告です… 事業的規模でなくても青色申告はできます。 青色申告特別控除額が 10万円しかもらえないだけです。 税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm
関連するQ&A
- アパートの消費税の還付について
税務のことが良くわからないため、教えてください。 来月になると思うのですが、築1年、3棟18室のアパートを購入予定です。 土地は、4000万円、建物が5000万円の予定です。 私にとっては初めてのアパートになります。ですが、10室以上なので、事業になるようです。 私は、他にもまだ届けは出していませんが、結婚式の司会者と音楽教室の経営を始めました。 まもなく、事業の届けを出して、来年は青色申告をしたいと考えています。 そこで質問です。中古ですが、アパートを購入した場合、消費税の還付を受けられる可能性があると聞きました。 自動販売機をつけるといいとか・・・？ 私の場合は、消費税の還付は受けれるのでしょうか？ 下に自分で、考えてみたのですが、間違いがあれば指摘してください。 土地建物で9000万、その5％で450万円の消費税ですよね。 その還付を受けるには、まず、家賃を受け取るのを来年1月以降にする。 そして、その間11月から自動販売機を稼働させる。 そうすると、課税対象の事業の利益しかないので、消費税が還付されると言うことですか？ あるいは、司会の給料、教室の利益があるのですが、不動産事業とは、別個に考えなければいけないのですか？ それとも、司会の給料なども課税対象になり、還付されると言うことはありますか？ 的外れな考えであればすいません。 もし、消費税還付が可能な方法があれば、教えてください。よろしくお願いします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 中古アパート購入時した場合、消費税還付あり？
中古アパートを購入しました。 土地１，０００万円、建物２，１００万円、合計３，１００万円でした。 建物の消費税１００万円の還付は受けられますでしょうか。 私は不動産賃貸業を行っており、白色申告です。 また、 青色申告で非課税事業者の登録をした場合には消費税の還付は受けられますか？
- 締切済み
- 財務・会計・経理
- 消費税の還付について
消費税の還付について 個人事業主なのですが設立１年目以前に固定資産を購入している場合、課税事業者の届け出を出していれば設立以前の消費税の還付を設立１年目の確定申告で受けらるのでしょうか？
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 店舗付きアパート賃貸における消費税還付
これから、小規模な店舗付きアパートの賃貸を始める主婦です。 前年はパートで、今年から初めて個人事業者として不動産事業を行います。 購入したアパートは１階店舗で２・３階が居住用です。 収入割合は店舗１／３、居住用２／３です。 アパート購入時に支払った消費税が店舗賃貸で受け取る消費税を 大きく上回るので、この分が還付されるのではないかと考えております。 質問としては、 (1)この考え方でよろしいでしょうか？ (2)還付される消費税は大雑把に購入時に支払った消費税の１／３程度とみてよろしいでしょうか？ (3)青色申告して消費税課税事業者選択をすればよろしいでしょうか？ 以上、よろしくお願いします。
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 賃貸物件取得による消費税還付
10年前に起業した個人事業主です。 飲食業によって課税売上 1000万以上、原則課税方式を選択しています。 このたび住居用ではない賃貸用物件を取得しようと考えています。 調整対象固定資産として、土地1000万、建物1000万という物件を取得したとします。 建物の消費税８％、80万円の還付を受けたいと思います。 課税売上もだいたい1000万程度なので80万円の消費税を納めることになりますが、 申告すれば消費税還付を受けられると考えてよろしいのでしょうか。 よって納める消費税はおよそ±０になる。 H22の法改正によりサラリーマンや居住用だと消費税還付はむずかしいと聞きますが、 個人事業主で課税売上が1000万以上あり、原則課税であれば、還付条件は整っている と思いますが、念のためお聞きしました。 ちなみに賃貸用ではなく自分や親族の居住用だと消費税還付は受けられませんか？
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 消費税の還付を受けるためには？
こんにちは。 新しく会社を作って3ヶ月くらい経っているのですが、消費税の還付について質問です。 会社を作ってから税務署等へ届出をいろいろしたのですが、消費税の還付を受けられるようにするには何の届出を出せば良いのでしょうか？？ 消費税については、消費税の新設法人の届出しか出していません。 消費税課税事業者選択届出書も必要でしょうか？？ 消費税の還付について、細かく手続きから必要書類まで知りたいのですが。 消費税の還付を受けないと大変なことになりそうなので、どなたかご教示いただきたくお願い致します。 ちなみに決算は4月～3月です。
- ベストアンサー
- その他（法律）
- 消費税の還付について
私は個人事業をしておりますが、売上があまりないため経費ばかり掛かってしまい、いつもマイナスになっています。 今のところ売上は1千万円を下回っているので、消費税は関係ありませんが「課税事業者選択届出書」というものを出せば、払い過ぎている消費税を還付してもらえるような事を聞きました。 これって、私のように１度も消費税を納めたこともなければ、売上もなくて毎年マイナスのような者でも、出せば消費税の還付を毎年してもらえるのでしょうか。 もしそうなら、少しでも資金繰りをよくしたいと思うので、大変助かるのですが・・・。
- ベストアンサー
- その他（マネー）
- 賃貸マンション購入に係る消費税還付について
個人事業を行なっているものですが、来月ぐらいに賃貸マンション（中古）の購入を考えています。 建物部分に対して支払う消費税分を還付請求できないものか、いろいろ調べましたが、以下の方法で還付請求可能かご教授ください。 前提：基準年度の課税事業1000万円以下のため、平成18年度は免税業者。 物件購入：5月 物件購入価額 1億円（うち、建物の消費税400万円） (還付手続方法） １．「消費税課税事業者選択届出」及び「消費税課税期間特例選択届出」を物件購入予定の前月末（4月）までに提出し、課税業者選択＆課税期間を1ヶ月で申請する。 ２．物件の取得を5月末付近にし、賃貸収入がほぼ０の状態にすることで、課税期間1ヶ月における課税売上は 、今までの事業収入（課税売上のみ）となるため、課税売上割合は100％とみなされる。 ３．支払った物件の消費税部分のほぼ全額が還付対象となる？ ４．これは余談ですが、6月以降は、現在の事業収入に対する仕入税額控除がほとんどないので、簡易課税の選択手続を行なう。 以上、ネット等で調べて考え付いた方法ですが、こんな方法で還付が可能なのか、ご存知の方ご教授いただけますようよろしくお願いします。
- 締切済み
- その他（税金）
- 輸出にかかる消費税の還付について
個人起業として日本の中古部品を輸出する仕事をする予定です。 消費税のことなのですが、古物商や開業届けと一緒に青色申告と消費税課税事業者届出書を提出する予定でいます。 開業する年度から消費税の還付を受けるとしたら、消費税課税事業者届はいつまで提出すればよいのでしょうか。 調べたところ前年度までに提出となっていましたが、前年度というのは１２月までですか？それとも３月までですか？ 個人事業の会計年度は１月～１２月となっていたのでやはり１２月中ということでしょうか。 また、消費税課税事業者届では売上高など記入する欄があるのですがどのように記入してよいのか・・・ 開業年度当初から消費税の還付を受けるのはムリなのでしょうか？
- 締切済み
- その他（税金）
