年末調整での住宅ローン控除還付額の計算方法について
- 住宅ローン控除後の年末調整での還付額は、源泉徴収票の特別控除額と一致すると思われていましたが、今年は低くなっています。
- 給与明細では所得税として一括表記されているため、生命保険や住宅ローンの個別の還付額が分かりません。
- 源泉徴収票を確認し、住宅ローン控除による還付額を簡単に計算する方法が知りたいです。探しても見つからないため、助けていただけると助かります。
- ベストアンサー
年末調整での住宅ローン控除還付額の計算方
どなたか教えて下さい。 今まで、住宅ローン控除後の年末調整での還付額は源泉徴収票の「住宅借入金等特別控除の額」欄の金額とだいたい一致するものだと思っていましたが、今年の還付額は生命保険等の控除も含めても今までよりも低いものでした。 給与明細では所得税として一括表記されているので、生命保険と住宅ローンでそれぞれいくら還付されたかが不明です。 源泉徴収票をもとに、住宅ローン控除により還付額を割り出す簡単な計算方法があれば教えて下さい。 源泉徴収票によると、「所得税から控除しきれなかった」という訳ではない様です。 確定申告の締め切りも近づいていますし、ネットで調べても私が探していた計算方は見つけられませんでした。どなたか助けていただけると有難いです。
- vio1et
- お礼率68% (32/47)
- その他（税金）
- 回答数6
- ありがとう数5
- みんなの回答 （6）
- 専門家の回答
質問者が選んだベストアンサー
だいぶん見えてきました。こうなればとことんお付き合いさせていただきます＾＾ ご主人の給与から計算すると、だいたい毎月の給与は同じくらいとおもわれますが、賞与にかなりの比重がかかっていると思われます。 給与で年間約530万、賞与で約340万円というところでしょうか（実際には前後するかと思いますが） 賞与にかかる源泉徴収税額はその前月の社会保険控除後の給与の金額で決まります。ご主人の場合、給与の金額からするとぎりぎりで賞与の12％が源泉徴収税率となります。 年2回の支給だとすると、1回あたり170万円－社会保険料（逆算して約86,000円）×12％＝193,680円が源泉徴収税額となります。これを2回とすると193,680×2＝387,360円 毎月の給与から引かれる源泉所得税が15,450円×12月＝185,400円 合計すると年間にして給与から572,760円の源泉所得税が引かれていることになります。 この状態で年末調整をしてみましょう。 6,653,087円－1,204,421円＝5,448,000円（1,000円未満切捨） 5,448,000円×20％－427,500円＝662,100円 662,100円－290,500（住宅）＝371,600円 となります。 ここから毎月の給与から源泉されていた572,760円を引くと、201,160円の還付となる計算となります。 御質問者様の計算していた”結果的に205,750円の還付”にかなり近い数値になります。 逆に言えば住宅借入金等特別控除がなければ、１２月分の給与で約９万円の徴収になったという計算が成り立ちます。 しかし、これは会社側のミスではありません。 会社はあくまでも定められたとおりに源泉徴収税額を引いています。 さらに、御主人がなんらかのミスで損をしているというわけでもありません。 原因としては、御主人の給与月額があと5,000円高くなると賞与から源泉される税率は14％になります。 それだけで年間68,000円賞与から源泉される所得税が変ってきます。 ご主人の今の給与月額はちょうど率が変わるぎりぎりの金額と言えます。 さらに賞与の比重が税務署の想定を超えて高い場合には往々にしてこういった現象が出てしまいます。 結果的に年末調整で計算して差額を還付なり徴収なりする形になりますので、気分的にはアレですが実質損をしたということはありません。 ご不明な点があればまたご質問ください。
その他の回答 (5)
- kaichoo
- ベストアンサー率63% (272/431)
失礼ながらデータから逆算すると、御質問者様が配偶者控除を受けられる場合、御主人の年収は920万円程という計算になりますが、だいたいそれぐらいでしょうか？ さらに憶測で申し訳ありませんが、だいたい給与月額が５５万円くらいかと仮定すると社会保険料控除後の金額で約４８万円になり、毎月控除すべき源泉徴収税額は20,000円くらいになってもいいはずです。 できれば、11月、12月の交通費以外の支給総額と雇用保険、健康保険、厚生年金の合計額を教えていただければ、ある程度見えてくるかと思います。
補足
kaichooさま 本当に何度も有り難うございます。 私は働いているので配偶者として扶養はされていません。 給与・賞与の支払額 8,725,653円 給与所得控除後の金額 6,653,087円 所得控除の額の合計額 1,204,421円 となっており、 11月の交通費以外の総支給額は440,000円 雇用保険 2,695円 健康保険 14,080円 厚生年金 25,731円 厚生年金基金 7,260円 12月の交通費以外の総支給額も控除の額も11月と同じです。 やはり会社が間違えているのでしょうか・・・。
- kaichoo
- ベストアンサー率63% (272/431)
なるほど、そのデータであれば通常３０万円くらいは年末調整で返ってくるはずですね。 ところで、年末調整の還付額はいくらだったんでしょうか？ あと、還付額は給与明細等に記載されていたんでしょうか？ 差し支えなければ教えてください
補足
kaichooさま お世話になります。 12月の給与明細の所得税の部分がマイナス190,300円となっていました。 還付額は明確には書かれていません。 同じく11月の給与明細によると11月の所得税は15,450円だったので、12月の給与では結果的に205,750円の還付があったのかなあとは思いますが、生命保険の還付は、適当なんですが大体２～３万はあると思いますし、そうなると住宅ローンでの還付が17～8万となり、やっぱり少ないと感じます。 頼りっぱなしで申し訳ないのですが、教えていただけると非常に有難いです。
- kaichoo
- ベストアンサー率63% (272/431)
住宅借入金等特別税額控除の額の欄には実際に所得税から控除された金額が記載されてきますので、税源移譲によるものではないようですね。 源泉徴収票の源泉徴収税額は0ではないということでよかったでしょうか？ もし源泉徴収税額が0でないのに年末調整の還付額が住宅借入金等特別控除の欄の金額より少ないとなると、考えられるのは仮に住宅借入金等特別控除や生命保険料控除がなければ年末調整で還付ではなく逆に徴収になる場合です。 普通は徴収になることは考えにくいのですが、考えられるのは ・扶養家族が昨年よりも減った ・配偶者が昨年は配偶者控除を受けれたが今年は受けれなかった このあたりの理由に該当することはないでしょうか？ もしなければ会社が毎月の源泉徴収額を間違えて低くしていたという可能性もありますので、会社に確認されるのがいいかと思います。
補足
詳しく書かずにすみません。私ではなく夫のものです。ローンは夫名義です。 源泉徴収税額は 371,600 円 住宅借入金等特別控除の額は 290,500 円 生命保険料の控除額は 50,000 円 地震保険料の控除額は 5,048 円 社会保険料等の金額は 769,373 円 となっております。 配偶者はいますが、扶養家族もいませんし、この辺の条件はここ数年変わっていません。 住宅を購入して入居したのは2004年です。 会社が間違うと言う事もあるんですね・・・。
- SVOC
- ベストアンサー率34% (219/634)
昨年から地方への税源移譲措置により税制が変わっています 所得税が下がり、市民税が上がっているはずです ですので会社で控除する所得税の額も一昨年より下がっていたはずです 控除された分以上に戻ってくることはありませんので、控除額そのものが前年度より下がっていれば、今回分の戻り額が少なくなります
- kinchan21
- ベストアンサー率36% (181/492)
入居されたのがいつかによって変わります。 住宅ローン控除の限度額が変わる年があります。 下記で住宅ローン控除の額が分かります http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1210.htm
関連するQ&A
- 会社への年末調整の書類提出と、住宅ローン控除について
大変無知な者で、恥ずかしいのですが、教えてください。 まず、我が家は昨年新築住宅を購入いたしましたので、 今年の3月に住宅ローン借入れ控除の確定申告をいたしまして、主人の給与から差し引かれていました所得税が還付金として戻ってまいりました。 源泉徴収票の源泉徴収額が全部戻ってきました。それは既に年末調整後のものです。 住宅ローンの控除は借入金の最高１％となっていましたが、夫の源泉徴収税額は、借入金の１％にはほど遠く、大した額ではありませんでしたので、全額戻ってきたわけです。 今年からは、わざわざ確定申告へ行かずとも、会社の年末調整（？）にて自動的に還付されると聞きました。 会社の年末調整では、毎年個人で加入している生命保険等の払い込み証明書を添付しますよね。 それによって、生命保険などによる控除も受けられますよね？ でも、うちの場合、そういった保険料の控除をしなくても、差し引かれている年間の所得税は、とにかく住宅ローンの借入金の１％にも満たないので、 このような生命保険の証書などを添付せずに（つまり控除をせずに）そのままでいても、 結果的には還付される金額は、所得税額（源泉徴収票の源泉徴収税額欄の金額）が全て戻ってくると考えてよろしいのでしょうか？ 説明が下手ですが、保険料の控除をしても、しなくても、結果的に還付される金額が同じであるかどうかが聞きたいというわけです。 えっと・・・こちらがあまりにも素人で無知なため、 「こいつは一体何を言おうとしてるのか」「意味がわからん」などありましたら、ごめんなさい。 よろしくお願いします
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 年末調整での住宅ローン控除
似た様な質問もあると思いますが なんだかスッキリしないので宜しくお願いいたします。 本日旦那の会社から源泉徴収票をもらいました。 支払い金額4834200円 給与所得控除後の金額3325600円 所得控除の額の合計額841301円 源泉徴収税額0円 住宅借入金等特別控除の額150900円 控除対象配偶者1人 16歳未満3人 住宅借入金等特別控除可能額258600円 となっていますが、未だに還付金をもらっていません。 一昨年迄は自分で税務署へ行き確定申告をしていたので 払っていた所得税分が還付されていました。 去年の年末に始めて会社に住宅ローン控除等の書類を出したのですが 今年の還付は無しなのでしょうか?? 宜しくお願い致します。
- 締切済み
- その他（税金）
- 住宅ローン控除について
当方サラリーマンで住宅ローン控除税を受けております。 昨年末の年末調整により戻ってきた額がその前の年と比べおよそ半分程度とかなり低い額だったので、 ネットなどで調べたところ 税源移譲に伴い所得税が減少したことにより、平成20年分の年末調整での住宅ローン控除額が所得税で控除しきれない場合、 住民税から控除できる。 ということがわかりました。 なので源泉徴収が出るまで待っていたのですが その、源泉徴収票に 「住宅借入金等特別控除可能額」の記載がなく対象外となっておりました。 突然、半分の額ほどに還付金が減るものなのでしょうか？ また、「住宅借入金等特別控除可能額」や「還付金」の計算式などありましたら教えてください。 入居は平成13年で15年間の控除を受けられることとなっていると思います。
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 年末調整の還付金
年末調整・源泉徴収について教えてください。 １２月はじめに年末調整の用紙を提出し、１２月２５日に給料明細と源泉徴収票をもらいました。 (1)給料明細をみると、所得税がいつもは約5,000円なのに、今回は－15914円となっていました。 還付金は約20,000円だけど、今月の所得税5,000円をひいて（相殺ということで）－15,914円となっているのですか？還付金の計算方法をおしえてください。 (2)また、源泉徴収票の見かたもよくわからないのですが・・・どなたかわかりやすく説明していただけないでしょうか？ 支払金額2,657,494 給与所得控除後の金額1,697,200 所得控除の額の合計額771,921 源泉徴収額81,600 社会保険料等ぼ金額341,921 生命保険料の控除金額50,000 年調定率控除額9,070です。 (3)それと、年末調整のとき、生命保険の証明をなんで提出するのか意味がわかりません・・・会社の人に生命保険に加入していると控除されるからって言われたんですが。。。生命保険の控除されたぶんは所得税還付金として還付されるんですよね？（ということは、１２月の給料明細の所得税－15,000の中に生命保険の控除分も入ってるということですよね？） 生命保険と所得税・・・何の関係があるんですか？ 過去の質問見ましたがどうしてもわからなかったので・・・ 長くなりましたが・・・宜しくお願い致します。
- ベストアンサー
- その他（マネー）
- 年末調整還付金の中の住宅取得特別控除は？
平成18年度の源泉徴収票なのですが、還付された210,906円の中で 住宅取得特別控除によってのみ還付された額を教えて頂けませんか？ ------------------------------------------------------------ 給与所得のみで、 支払金額 4,756,528円 給与所得控除後の金額 3,264,800円 所得控除の額の合計額 1,093,004円 源泉徴収税額 14,900円 扶養親族無し、控除対象配偶者無し 社会保険料等の金額 610,261円 生命保険料の控除額 100,000円 損害保険料の控除額 2,743円 住宅借入金等特別控除の額 200,500円 還付金 210,906円 ------------------------------------------------------------ 妻も住宅ローンを払ってるのでその額の何割かを妻に還元したいと 思ってます。よろしくお願いします。
- 締切済み
- その他（税金）
- 年末調整の住宅控除
住宅借入金等特別控除申告書を年末調整に提出したのですが、 源泉徴収票には ・支払い金額５，１０６，０２０円 ・給与所得控除後の金額３，５４３，２００円 ・所得控除の額の合計１，４６９，８７１円 ・源泉徴収額１０９，８００円 ・社会保険料等の額６５５，７４１円 ・生命保険料の控除額５０，０００円 ・地震保険料の控除額４，１３０円 ※・住宅借入金等特別控除の額 ０円（？です） 摘要の所 ※住宅借入金等特別控除可能額 ０円（？です）でした。 住宅借入金等特別控除申告書の住宅借入金等特別控除額は１９６，８００円で申告しました。 住宅控除はされているのでしょうか。教えてください。
- ベストアンサー
- その他（マネー）
- 住宅ローン控除について
はじめまして。昨年、中古住宅を購入し、今年初めて住宅ローン控除を申請します。税について無知な者で皆様のアドバイスお願いします。住宅ローン残高は年末時点で1960万円あります。源泉徴収票の内容は給与・賞与の支払金額：5,732,827、給与所得控除後の金額：4,045,600、所得控除の額の合計額：2,428,943、源泉徴収額：80,800、配偶者特別控除の額：110,000、扶養親族の数：3人、社会保険料等の金額：738,548、生命保険料の控除額：50,000、地震保険料の控除額：10,395となっています。上記の内容の場合、還付金はローン残高1960×1.0％の196,000か源泉徴収額の80,800のどちらかが戻ってくるということなのでしょうか？よろしくお願い致します。
- 締切済み
- その他（税金）
- 住宅ローン控除が還付されていないような気がしてならないのですが・・・
住宅ローン控除が還付されていないような気がしてならないのですが・・・ 源泉徴収票では住宅借入金特別控除額が約１０万ほどあります。 源泉徴収税額は約２３万ほどです。 入居は平成２０年で、昨年の年末調整ではじめて会社より還付される予定でした。 (もちろん会社には必要書類は提出済みです) ちなみに初年度は確定申告をして約１１万ほど還付されました。 でも年末調整額は７万ほどの還付金だけでした・・。 源泉徴収票のどの金額を記入すればみなさんのアドバイスをいただけるのか わからないのですが、所得控除の額の合計額が約２６０万ほどです。 もしかして本当は今回マイナス３万ほどの徴収額が発生しており、住宅ローン控除と 相殺して今回の金額になったのでしょうか？ どなたかわかるかたがいらっしゃいましたらぜひ教えてください。 よろしくお願いいたします
- 締切済み
- その他（マネー）
- 年末調整の還付金が少ない気が・・
平成18年度の源泉徴収票を会社からもらいました。事務処理が間違っていることが多い会社で、昨年より５万も少ないので間違っているのではないかと心配です。何か調べる方法はありますか？ 源泉徴収票の内訳は下記の通りです。（収入が少なくて恥ずかしいのですが・・） 給与所得のみで、 支払金額 3,025,342 給与所得控除後の金額 1,936,890 所得控除の額の合計額 1,939041 扶養親族２人 社会保険料等の金額 371,117 生命保険料の控除額 44,924 損害保険料の控除額 3,000 住宅借入金等特別控除の額 269,800 ⇒還付金が 33,027 昨年は収入が100万程多く、還付金は 81,574 でした。 よろしくお願いします。
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 住宅ローン減税と源泉徴収票
21年度の源泉徴収票をいただきました。 昨年は住宅ローンの申告を税務署で行い、今年から年末調整で行いました。 源泉徴収税額が 0円になっているので、所得税からは引ききれていないというのは、なんとなくわかるのですが、もっと詳しく教えてください。 所得控除の額の合計 1,747、012円 源泉徴収税額 0円 生命保険料の控除額 50,000円 住宅借入金等特別控除の額 50,750円 住宅借入金等特別控除可能額 120,000円 となっています。 また、12月の給与明細に、年末調整還付 80,080円 となっています。 ●単純に120,000-50,750＝ が確定申告すると戻ってくるのですか？ ●どこをどう計算したら、80,080円が出てくるのかわかりません。 年末調整還付は普通に考えたら、50,000+50,750にならないのですかね？ 宜しくお願いします。
- 締切済み
- その他（税金）
お礼
kaichooさま 素晴しいです！ こんなに面倒な計算や説明をしていただいて本当に有り難うございました！ お陰様で理解できましたし疑問も払拭できました。 住宅ローン控除が無ければ逆に徴収されていたとはびっくりです。 主人の賞与はそんなに高くはなく、ストックオプションが貰えるので、そう表記されてしまうだけで、実際には架空のお金みたいなものです。これもタイミングを見て行使しなきゃ意味が無いですし。本当にそんな額が現金で貰えてるのなら嬉しいんですけどね～。 最後までお付き合いくださいまして本当に有り難うございました！感謝しています！