- ベストアンサー
交通違反金の損金不算入
お世話になってます。 法人決算で、違反金を損金不算入とするとき、別表四の記入の仕方としては、区分名はなんと書けばよろしいでしょうか？また、処分については社外流出でよろしいでしょうか？お願いします。
- 財務・会計・経理
- 回答数3
- ありがとう数3
- みんなの回答 （3）
- 専門家の回答
質問者が選んだベストアンサー
その他の回答 (2)
- seaway
- ベストアンサー率68% (279/410)
色々な表現（記載）方法がありますが、別表五（二）の「損金不算入のもの」欄に記載した名称を付した名称を使用すると分かり易くなります。 例えば、別表五（二）の「損金不算入のもの」欄に「交通反則金」と記載した場合は、「損金の額に算入した交通反則金」、別表五（二）の「損金不算入のもの」欄に「罰科金等」と記載した場合は、「損金の額に算入した罰科金等」等というように。 処分については交通違反金（反則金）であれば「社外流出」となります。
補足
ご回答ありがとうございます。 この場合、交通違反金は会計上の処理としては、租税公課として、扱うことになるんですか？ うちではわからなかったので雑費として計上してしまいました。
- kamehen
- ベストアンサー率73% (3065/4155)
一般的には、「損金計上罰金等」と記載すると思います。 社外流出の「その他」となります。
お礼
なるほど、参考になりました。 ご回答ありがとうございました。
関連するQ&A
- 飲食費の損金不算入について
税務申告をしています。社員数名の中小零細企業です。別表十五 「交際費等の損金算入に関する明細書」で、損金不算入の飲食費を書きますよね。これを積極的に使って、社内で飲みに行った分などは、損金不算入で正しく申告すれば、どうなるのでしょう。 損金参入できないようなものを偽って損金に入れると、後で否認されたり、改ざんなどがバレると重加算税とかになるのでしょうから、嘘は付かずにちゃんと不算入に書けば良いのでは？ そこそこ、利益が出てるなら、別に多少の額が不算入になっても大丈夫ですよね。 この場合、会社のPL上は損金扱いしてるが、税務上は損金不算入なので、その分税金が増えるだけで終わりでしょうか？ 後で会社のPLまで戻して、その分を社員から回収しなければならないのなら大変ですが、上場している訳でなし、社員数名でジャブジャブに利益出てたら、別に損金不算入でも会食の金で飲み食いすれば良いと思うのですが。別に融資を受ける訳でないと言う前提です。 別表十五で損金不算入にした場合、その飲食代はどうなるのでしょうか？税金さえ払えば会社負担の状態で良いのでしょうか？ ご教授下さい。
- 締切済み
- 会社・団体の税金
- 役員賞与の損金不算入 仕訳方法
税務調査が入り、役員賞与が損金不算入となりました。 修正申告は別表4で下記の様に提出しました。 加 役員給与の 総額(1) 留保(2) 社外流出(3) 算 損金不算入額 300000 - 300000 この場合修正申告時はどのように仕訳をすれば良いのでしょうか? また、進行期首および進行期末においては何をすれば良いのでしょうか どなたか詳しい方教えて下さい。宜しくお願いいたします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 別表4 5 損金の額に算入した納税充当金について
いつもお世話になっております。どうぞ宜しくお願い致します。 別表4の損金不算入 加算項目の5 損金の額に算入した納税充当金について宜しくお願い致します。 欠損金の繰越金があるため、弊社では法人税、法人事業税の納付がなく、毎年同じ金額の均等割分（￥180,000）を納付するだけで済んでおりました。 今期の期中に、事務所を異動したため、確定させた未払法人税の額がいつもと異なりました。（￥169,100）そこで次の疑問が生じてしまいました。 別表(4)の5の損金の額に算入した納税充当金は、P/Lの特別損失 法人税等とリンクしているものと思っておりましたが、法人税ソフトの説明書によると、別表5（2） 32 から転記との事です。 この金額は、当期の法人税額でなく前期の確定法人税を期中の5月末日に納付分した金額なのですが、別表4 5への記入は、￥180,000で合っているのでしょうか？それとも、今期計上した未払法人税等の ￥169,100なのでしょうか？ ご回答・考え方等ご教授頂きたくお願い致します。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 税務調査、損金不算入について
会社の経理担当をしています。 損金不算入について質問です。 損金不算入が多いと、その分法人税も増えますが、 逆に、その分の法人税を納める余力さえあれば、 疑わしきものはすべて損金不算入にしたほうが、税務調査で否認をされることは無いと思うのは安直な考えでしょうか。 例えば、弊社の協力業者１名と、弊社役員2名及び従業員1名の計4人でゴルフに行く費用などは、損金不算入処理していれば、税務リスクは回避できますでしょうか。
- 締切済み
- 会社・団体の税金
- 源泉所得税が社外流出なのは損金算入と関係ありますか
なぜ源泉所得税は社外流出なのですか？ 源泉所得税は損金算入されるものですが、そのことと社外流出であることは関係があるのでしょうか？
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- なぜ源泉所得税は損金算入なんですか？
銀行の預金利息をもらう場合には、源泉所得税と住民税が控除されてから入金されます。 この預金利息から控除された源泉所得税は、法人の場合には法人税の申告の際に、 (1)損金に算入する場合と、(2)別表四で加算して税額控除を行うことができます。 法人税の勉強をしているときに、「源泉所得税はもともと損金算入の税金」なのです、と本に書いてありました。 なぜ、源泉所得税はもともと損金算入の税金なのでしょうか？ 私は法人は利益に係る国税は法人税を支払うものであって、所得税を払う必要がないと思います。その為、損金不算入にして税額控除を受けるのが本来の方法だと思っていました。 しかしこの本を読むと、本来的には源泉所得税は損金算入にするもののようです。 こういう事にお詳しい方がおられましたら教えて頂けませんでしょうか。 よろしくお願い致します。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 欠損金の損金算入について
３月決算の青色申告法人です。（Ｈ１９．３月） 今回、資産整理に伴う私財提供等があった場合の欠損金の損金算入の摘要を受けようと思っています。 前期（Ｈ１８．３月）減資差益（資本準備金）２憶を５憶ある欠損に当てました。 別表５（一）の合計額は３憶（マイナス）になりました。 今期で摘要を受ける場合、欠損金の金額は３憶でしょうか？ 仮に前期欠損に充てなければ５憶になるのでしょうか？ よろしくお願い申し上げます
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 一時的に雇う場合も役員の妻だと損金算入できない？
いつもお世話になります。5月末に始めて決算を迎えます。 役員の妻への給与は損金算入できないとの事ですが、決算を迎えるに当たって経理が判る者がおらず 1年分の経理処理と、決算処理をさせる為、その月だけ雇いアルバイト代として10万円支払ったとします。 その場合も損金算入できないのでしょうか？ （また損金算入できるとしたら、この場合どれくらいの給与が妥当なのでしょうか？） 普通、給与を支払った時は 給与0000/現金預金0000 とすると思うのですが、損金算入しないというのは具体的にはどういう仕訳をするのでしょうか？ 他にも接待交際費の内１０％は損金算入できませんよね。 それは何か提出する書類上で計算する物なのか、決算整理の時帳簿上で処理するのでしょうか？ 判らないことがたくさんあって…。 また、提出する書類の事やそういった損金算入の何とか…とか、わかりやすいサイト等ありましたら教えて下さい。 国税庁のホームページも読んだことはあるのですが、言葉が難しくなかなか理解できません＞＜、 よろしくお願いします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
お礼
大変参考になりました。 どうもありがとうございました。