- ベストアンサー
自宅の一部を減価償却
- みんなの回答 （4）
- 専門家の回答
質問者が選んだベストアンサー
》書斎部分(事務所で使う部屋)の面積を自宅の総床面積で割ると9.9%になりました。将来的にもこの使用面積は変わることは無さそうです。 住宅ローン控除での居住用割合100%は問題無いようですね。 ただ自宅書斎に生活物があると事業用と居住用での共用とされることがあります。 その場合には4.95%という事も考えられます。 気を付けましょう。
その他の回答 (3)
- munorabu
- ベストアンサー率55% (617/1107)
》住宅ローンを使う場合でも減価償却可能でしょうか？ 可能です。 》また、住宅ローン控除も併用可能でしょうか？ 失礼ですが、住宅ローン控除が100%出来るのか否かという質問ですか？ もしネット上にある「事業割合10%以下であれば住宅ローン控除が100%認められる」を参考にされているのであれば、そんな税法上の規定は存在しないので気をつけましょう。 税法にあるのは、居住用割合がおおむね90%以上であれば居住用割合を100%として計算が出来るという規定だけです。 仮に住宅ローン控除を前提に「事業割合を10%にしました」という事なら、将来の税務調査時に実態に沿って判断されるでしょう。 そして住宅ローン控除満了後に事業割合を増やそう若しくは10%にした割合を実態に戻そうと考えているのなら、事業形態や規模等に変動がない状況で従前と整合性を欠く処理となり、減価償却費若しくは住宅ローン控除が否認されるリスクも生じます。 所得税の修正時効は7年です。 安易な考えで「事業割合10%」にするなら、住宅ローン控除満了後に実態に沿う事業割合で減価償却費を計上する方が無難です。
お礼
ありがとう御座います。書斎部分(事務所で使う部屋)の面積を自宅の総床面積で割ると9.9%になりました。将来的にもこの使用面積は変わることは無さそうです。個人的には大丈夫だと思っているのですが、もし、この使用部分の割合を税務調査で指摘されたら、どうにもなりません。
- ohkinu1972
- ベストアンサー率44% (458/1028)
自宅の10％を事業用に使用して減価償却しても、住宅ローンの利用や住宅ローン控除は可能です。 90％以上が居住用ですので、ローン残高全額をローン控除の対象にできます。 https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/shinkoku/tebiki/2019/pdf/031.pdf
お礼
ありがとう御座います。要するに、減価償却しても、住宅ローン控除出来る。と言うことですね。安心しました。
- f272
- ベストアンサー率46% (8013/17127)
住宅ローンを使う場合でも減価償却可能です。また住宅ローンの利息も事業使用割合分は経費化できます。 さらに住宅ローン控除も全額併用可能です。 https://www.nta.go.jp/law/tsutatsu/kobetsu/shotoku/sochiho/801226/sinkoku/57/41/01.htm の41-29を参照してください。
お礼
ありがとう御座います。3点に関して、為になりました。そして安心しました。よかったです。
関連するQ&A
- 減価償却費について
個人事業主です。 店舗併用住宅を新築した場合の「減価償却費」について、初歩的な質問をさせていただきます。 現在は家賃を按分して経費に計上してますが、いずれ親と同居する住宅を建てて住む予定でして、それ以降は家賃が発生しない代わりに「減価償却」なるものがあると聞き、調べてるところです。 建築費用はすべて自己資金（自分の貯蓄と親の負担）で賄います。 仮に店舗（仕事場）部分面積を３0％、共有持ち分を50％とした場合の減価償却費は、 建物の取得価額の30％で計算し、得られた金額（減価償却費）の内50％（自分の持ち分割合）が実際に経費に計上できる部分、と考えてよろしいでしょうか？
- ベストアンサー
- 個人事業主の税金
- 自宅の一部屋分を減価償却費にできる？
青色で申告している個人事業主です。 自宅を新築する際に、 自宅の一部屋（延床面積の10％程度）を主に個人事業の仕事場（書斎）6畳程度 として使う予定です。 この場合、減価償却費に入れてよいのでしょうか？ 入れてよいの場合、 旧家屋の解体費、水道管引込費用、登記費用、建築費、住宅ローン関係費用などなど 項目が分かれますが、全部足した合計の10％とせず、分けて計算しないといけないのでしょうか？
- ベストアンサー
- 個人事業主の税金
- 新築住宅の一部を事業用として使う場合の減価償却方法
夫婦共有名義の新築住宅（例えば3000万の家、夫：ローン2000万、妻の私：頭金1000万払う）の一部屋を、私の事業用として使用します。部屋は全体面積の大体6%程度です。 この家を減価償却し、私の経費として計上する場合、取得価格の3000万を固定資産として登録し、6%分を減価償却しようと考えていますが、どのように仕分けをすればよいでしょうか？ 例えば電気代なら「借方：水道光熱費 ○○／貸方：事業主借 ○○」となりますが、借方の項目名は何になりますでしょうか？また、金額は夫が毎月払う住宅ローンの金額を毎月計上するという考えでよいでしょうか？ 固定資産を登録・減価償却で経費計上だけしますと、支払っている記録が残らないので、どうしたらよいか相談させていただきました。
- ベストアンサー
- 確定申告
- 妻所有の自宅の一部を事務所として使用している場合の減価償却費の仕訳について
昨年より自宅で事業を始めたのですが、自宅の事務所部分の減価償却費の仕訳について悩んでいます。 自宅は100%妻名義なのですが、ある本を読むと、生計を一にする親族の建物などを店舗・事務所として使用した場合、家賃などを払っていても経費には出来ないけれど、その建物の減価償却費などは経費として計上出来るとありました。しかし、具体的な仕訳方法を書いておらず、悩んでいます。 水道光熱費などは事業用部分を按分して、「水道光熱費 ○○／事業主借 ○○」などでいいんでしょうが、減価償却費についてはどうすればいいのでしょうか？ 通常、建物などを購入した場合は固定資産として計上し、「減価償却費 ○○／建物 ○○」または、「減価償却費 ○○／減価償却累計額 ○○」とするんでしょうが、100%妻名義の自宅を資産計上するわけにもいきません。 自分で色々悩んだあげく一番しっくり来たのは、減価償却費分を妻に借りているという考え方で、「減価償却費 ○○／事業主借 ○○」とするやり方なのですが、いまいち自信が持てません。 ご存じの方がいらっしゃれば、教えて頂けると助かります。 よろしくお願い致します。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 減価償却の計上での質問
時期的に、大変お忙しいところよろしくお願い致します。 青色の個人事業者です。 初歩的な質問で申し訳ありませんが、 自宅の一部を事務所にしています。 家を建てる際に、最初から事務所に当てるつもりだったので、事業分として、 年末に減価償却で計上すると、貸借対照表でマイナスに出てきます。 これは、減価償却の対象になっている建物分を計上していないからでしょうか。 事務所は5000万分の面積的に1000万位でしょうか、その金額は計上していません。 もし、これでしたらどのように計上したらよいのでしょうか。 実は、家を建てたのは10年前で、昨年申告時は減価償却していないのですが。 以上、よろしくお願いいたします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 住宅ローン控除か減価償却か？教えてください
主人が個人事業主です。 妻の自分が確定申告等をすることになり、無知のため困っています。詳しい方、教えていただけないでしょうか？ ・マンション購入時はサラリーマンだったため居住用でした。 しかし会社が倒産したためやむなく独立し、事務所兼自宅として使用。 ・1・２年目は白色申告で、来年初めて青色申告します。 質問(1) １・２年目は、居住用１００％で提出したのですが、 提出する際に、所得が低いから住宅ローン控除は記入してもしなくても変わらないというようなことを言われました。 『確定申告書Bの２６・・課税される所得金額』がゼロ。 源泉徴収税額は１２万位で、全額還付でした。 てっきり私は、住宅ローン控除があるから、全額還付と思ってたのですが、勘違いでしょうか？ 質問(2) 下記の場合、来年の青色申告では、減価償却として経費計上する場合 減価償却費と ローンの利息・固定資産税・保険料の５０％を計上してよいでしょうか？ 質問(3) 減価償却費というのは計算式があるのでしょうか？みなさんどうやって計算してるのでしょうか。 ☆所得金額・・見込みで約３０万円（各種控除適用後。所得税率１０％） ☆居住用５０％、事業用５０％ ☆２３年に 建物価格 約１２００万で購入 ☆ローン残・・・約５９０万 ☆ローン利子・・１．１７５％であと１０年位 （今年は年間の金利負担 約１０万円） 質問(4) 居住用１００％で経費に計上しない場合、 住宅ローン控除として所得税から差し引かれる金額は・・今回も所得が低いため、ゼロ円なのでしょうか？？ 無知な質問ですが、よろしくお願いいたします。
- 締切済み
- 財務・会計・経理
- 持ち家（マンション）を自宅兼事務所にしている場合、どこまで経費になる？
持ち家（マンション）を自宅兼事務所にしている場合、どこまで経費になる？ 自宅兼事務所で仕事をしている個人事業主（青色申告）です。 数年前に、住宅ローンで購入したマンションの一部を事務所にしています。 ・私自身のマンションの持ち分は6割 事業用として使用しているのは、 ・面積的にはPCのある半畳程度のスペース ・時間的には月20～25日×6～12時間、という感じです。 経費計上するには、事業用に転用し、 家事使用分を差し引いて減価償却する、というところまでは調べたのですが、 家族との共有名義の場合は、自分の持ち分だけを記載すればいいのでしょうか。 按分比率によって住宅ローン控除が減ってしまうようなので、 少なめに書いたほうがいいのかなと思いますが、 ここだけあまり少なく書くと、水道光熱費の家事按分も減らさないと 不自然かなあと考えてしまいます。 （まあ、これは日中は私しかいないので関係ない気もしますが） でも、住宅ローン控除で申告するのは自分の持ち分のみですから、 持ち分に占める事業按分を計算しないと一致しませんよね。 などなど、考え始めたら混乱してきてしまいました。 また、住宅ローンの利子は利子割引料として経費になるようですが、 修繕積立金や管理費は経費は、なるという答えとならないという答えがあって よくわかりませんでした。 ご存じの方がいらっしゃれば、理由も含めて教えていただけるとありがたいです。 まとめると、 ・減価償却費資産台帳には、自分の持ち分を書くのか、全体を書くのか ・住宅ローン控除との兼ね合いをどう考えればいいのか ・修繕積立金や管理費は経費計上できるのか、できるとすれば仕訳は？ です。
- 締切済み
- 財務・会計・経理
お礼
ありがとうございました！！