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この行為は脱税でしょうか
領収書について質問です。 個人事業の中小企業の話なのですが、 社長と社員9人、合計10人で飲み会がありました。 料金は１人3000円程だとして、支払は社長。領収書も切ってもらってました。 が、食事代として、社長は全員から1人1000円ずつ徴収。 こちらとしては3000円くらいの食事が1000円ほどで済んだのでラッキーなのですが、 社長がこれを全部経費で落とすとしたら、社員から徴収した合計9000千円は社長の小遣いになるんでしょうか。 そんなことが当たり前のように何度もあるので、 なんだかずるいんじゃないかとモヤモヤしているところです。 もし脱税行為にあたるとして、告げ口（？）するならどこになるんでしょうか。
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- hata79
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- mojitto
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- kakedashidashi
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＞…告げ口（？）するならどこになるんでしょうか。 こちらです。 『課税・徴収漏れに関する情報の提供｜国税庁』 https://www.nta.go.jp/suggestion/johoteikyo/input_form.html ***** （参考） ＞社長がこれを全部経費で落とすとしたら、社員から徴収した合計9000千円は社長の小遣いになるんでしょうか。 「全部経費で落とすとしたら」正しくない処理（脱税）と言えますが、社長（事業主）の付けている帳簿を見てみないとなんとも言えません。 --- （詳しい理由） 原則として「支払った金額の一部の領収書を発行してもらう（発行する）」ということはありません。 なぜかといえば、商習慣上不自然な行為で（発行した側も）税務署に痛くない腹を探られる可能性もあるからです。 では、「事業主はどうやって対処しているのか？」といいますと、「仕訳（しわけ）」や「按分（あんぶん）」という方法で処理しています。 簡単に言えば、「領収書のうち○○円を○○として処理する」というような作業のことです。 『知っておきたい領収書の常識：支払った金額の一部だけ領収書をもらってもいいんですか？｜誠 Biz.ID』 http://bizmakoto.jp/bizid/articles/1312/25/news024.html 『迷っても、これで完璧！ 勘定科目一覧表｜All About』（更新日：2013年12月25日） http://allabout.co.jp/gm/gc/436675/ 『必要経費になるのはどこまで？確定申告の悩みを解消！｜All About』（更新日：2013年12月22日） http://allabout.co.jp/gm/gc/436674/ ですから、「事業主が（受け取った領収書の金額を）帳簿上どのように処理（仕訳・按分）しているのか？」が分からないと「脱税」しているかどうかは分からないということになります。 --- まとめますと、 ・領収書作成は（商習慣上）発行する側の都合が優先される ・領収書の全額が必要経費として処理される（できる）わけではない ということです。 --- ちなみに、「事業主が作成した（記帳した）帳簿の内容が実態どおりか？」を調べるのが「税務調査」ということになります。 ※「帳簿」や「領収書などの書類」は税務署に提出（提示）不要で、納税者（事業主）が保管しているだけです。 『申告納税制度｜kotobank』 http://kotobank.jp/word/%E7%94%B3%E5%91%8A%E7%B4%8D%E7%A8%8E%E5%88%B6%E5%BA%A6 >>…コンプライアンスが前提となっている制度であるため、納税者が意図的に脱税を行なうことを阻止できない。… なお、「仕訳」が多少間違っていても、「按分」の割合が微妙でも、納税額に（大きく）影響しければ税務署もうるさいことは言いません。（もちろん、少額でも悪質であればその限りではありません。） 『税務調査って怖いの？』（2009/08/29） http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-373.html 『税務署はいくらから来る？』（2010/12/06） http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-760.html ***** （参照したサイト・参考サイトなど） 『領収書｜行政書士・磯谷法務事務所』 http://www.office-isogai.com/article/14104026.html 『税務署の仕事｜国税庁』 http://www.nta.go.jp/soshiki/kokuzeicho/kiko/works.htm >>個人課税部門は、所得税や個人事業者の消費税等についての個別的な相談や調査を行っています。また、個人事業者向けの各種説明会や青色申告のための記帳指導・研修等も担当しています。… --- 『第1回 税務署に疑われない「必要経費」の区分｜＠IT』（2009/2/4） http://jibun.atmarkit.co.jp/lcareer01/rensai/kakutei/01/01.html --- 『腹が立つ国税局の税務相談室』（2009/07/15） http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-365.html 『税務署が親切』（2007/03/11） http://blog.livedoor.jp/stock_value/archives/50363449.html 『税務署は意外と親切』 http://dorobune.chips.jp/?p=155 『ご意見・ご要望｜国税庁』 http://www.nta.go.jp/iken/mail.htm --- 『脱税のチクり』（2012/03/17） http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-1257.html --- 『「税理士」というお店にはちゃんとした商品を並べなあかんやろ』（2012/ 03/23） http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-1264.html 『リンク集｜日本税理士会連合会』 http://www.nichizeiren.or.jp/link.html ※間違いのないよう努めていますが、詳しくは最寄りの税務署にご相談下さい。 ※なお、ご紹介したサイトの信頼性についてはご自身でご判断ください。 ※同じ方の記事が多いのは「参考になるから」で他意はありません
お礼
ありがとうございます。 >> 国税庁 そうか、国税庁ですね。 最近同業他社に国税が入るらしいと言って社長が焦っていました。そういえば。 >>帳簿を見てみないとなんとも言えません。 帳簿は社長がつけています。税理士さんもついているみたいです。 どう計上されているのか気になるところです。 たぶんうまくしてらっしゃるのでしょうね。 他の方へのお礼にも記載しましたが、雇用保険もボーナスもありません。 雇用保険は今までに何人も要求しているようなのですが、のらりくらりとかわされ、 仕舞には「辞めた時に自分で払えばいいじゃないか」といった態度です。 実際に、そうした人もいるみたいです。 そういえば雇用契約書みたいなのもありませんでした。 一応固定給ではありますが、時給換算するとパートと変わらず、社保等のメリットも全くないので、 社員なのかパートなのかバイトなのか良く分からなくなってきます。。。 出すものは出さないで（社保）、貰うものは貰って（領収書、食事代）、還元は特に無しなので、 痛い目見ればいいのにと思い、質問した次第です。 参考サイトを色々ご紹介いただきありがとうございます。 きっと詳しい方なのでしょうね。
- keirimas
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＞なんだかずるいんじゃないかとモヤモヤしているところです ひとり3,000円徴収して1,000円ほどの食事しかできないのであれば、ずるいという気持ちはわかります。 （その場合でも、事業所の収入が支出を上回るだけで、適切に処理すれば税務上問題ありません） ＞こちらとしては3000円くらいの食事が1000円ほどで済んだのでラッキーなのですが 「2,000円ほどの食事がタダで済んだのでラッキー」とほぼ同じと思ってください。 脱税行為などとは縁遠い話だと思いますよ
お礼
ありがとうございます。 >>ひとり3,000円徴収して1,000円ほどの食事しかできないのであれば、 すみません、結婚式の2次会がしょぼかったとかそういう話ではありません。 経理も含めて社長が1人でやってる会社です。 税理士さんはついているので、処理は問題ないでしょうね。 >>「2,000円ほどの食事がタダで済んだのでラッキー」とほぼ同じと思ってください。 思えないですし、自分が1000円払わされたという話でもありません。 いちいち条件をすりかえないでください。 >>脱税行為などとは縁遠い話だと思いますよ そうでしょうか。
- mojitto
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まずすでに回答にある通り、集めた会費を事業主の収入にしたり、経理処理で「飲み会の費用＝集めた会費＋福利厚生費」とすることも可能です。 これなら全く問題はありません。 また質問者さまは支払った１０００円が消えたわけではなく、３０００円相当の食事を１０００円で食べられていますよね？ 実害という意味でも、被害という被害ではありません。 事業主一人の問題です。 また事業主が全額をポッポにナイナイしたとして、半分税金で持って行けたとしても４５００円、税務署が動くには経費だけですでにマイナスです。 何度ではなく、何十度にもなれば、税務署もやる気は出るでしょうけどね。 しかし一番最初に言った通り、ちゃんと処理されていたら、調べた方もそれなりの責任に問われます。 質問者さまが調査する人間だとしたら、現状で動きますか？
お礼
ありがとうございます。 たあ、個人事業ではなくて、株式会社でした。 同族経営、社員15人程度の小さいところですので、売り上げは社長のポケットに入るような感じですけど。 経理も社長本人がしています。 なのでそこはうまくやってるんでしょうけど、なんだかんだと理由をつけて雇用保険もでない会社なので、 全額経費で落としておいて会費を取るのはいかがなものかと思うのです。 >>３０００円相当の食事を１０００円で食べられていますよね？ 実害という意味でも、被害という被害ではありません。 事業主一人の問題です。 質問を勘違いなさっているのかもしれないのですが、 「私は2000円しか浮いていないのに社長は9000円儲けていてずるい」なんて話ではありません。 社長の問題として質問しています。 >>質問者さまが調査する人間だとしたら、現状で動きますか？ すみませんが、これも質問の意図にそぐいません。 「10kmのスピードオーバーで警察は捕まえるか」という質問ではなく、スピードオーバーそのものについての質問です。
- mukaiyama
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＞個人事業の中小企業の… ＞社長と社員… 個人事業に「社長」は存在しませんが、個人事業で間違いないのですね。 株式会社とか有限会社とかではないのですね。 ＞領収書も切ってもらってました… 飲み屋に限らずどんな支払いでも、支払ったという証拠・記録を残すため、領収証をもらうことはごく自然なことです。 ＞社長がこれを全部経費で落とすとしたら… ・・・としたらって、あなたの推測でしかないのですね。 3,000円×人数分を福利厚生費などの名目で経費に、1,000円×人数分を雑収入などに計上していれば、何の問題もないですけど。 ＞社員から徴収した合計9000千円は社長の小遣いになるんでしょうか… 個人事業である限り、事業主に入ってくるお金はすべて事業主のものです。 事業で得たお金を煮て食おうが焼いて食おうが、全く事業主の自由であり、横領などではありません。
お礼
ありがとうございます。 そうですか、個人事業に社長は存在しませんね。 領収書のことを聞いているのに前提について確認されるとは思っていなかったのですが、 正確には株式会社です。 >>・・・としたらって、あなたの推測でしかないのですね 何を言っているのかよく分からないのですが、全額分の領収書を切っていたらそう考えるのが普通でしょう。 まさか実際の経理を見せて貰えというのでしょうか。 >>3,000円×人数分を福利厚生費などの名目で経費に、1,000円×人数分を雑収入などに計上していれば、何の問題もないですけど。 そうですね、問題ないですね。 でも質問はそこではないです。 全額計上した場合について聞いているので、質問の条件は変更しないでください。 >>個人事業である限り そうですか。 ですが個人事業ではなくて株式会社でした。 お手数をおかけいたしました。
- shorinji36
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飲み会の代金を経費とすること自体は合法です。 皆から集めた９千円を懐に入れたら横領でしょう。
お礼
ありがとうございます。 > 飲み会の代金を経費とすること自体は合法 それはなんとなく分かります。 接待費だって経費で落ちますものね。 > 皆から集めた９千円を懐に入れたら横領 このケースも横領なのでしょうか。 いずれにしても、領収書切るなら全額持つべきですよね。 分かっててやってるとしか思えません。 社員の中にも気付いている人はいると思います。 こちらにに直接の被害はないのですが、ずるいなと思うのです。
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