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経理の仮受金について
妻が不動産会社の代表で私が役員と株主です。７月分の家賃を入れていないので問い詰めても返答もありません。証拠をつかむ為帳簿を見ています。この年の分まで帳簿を見れます。そうしますと私の７月分アパート家賃が家賃収入の科目に乗っていないのです。私だけでなく娘、息子、他大家さんも同じです。前年と家賃収入はほとんど変わりません。前年は仮払い金２３８万です。今回は５１８万です。これで決算しています。仮払い科目に期の途中でも家賃を入れています。仮払いの意味がありません。家賃など確定しているものですから。これをそのまま決算まで持っていったら、過小売り上げになると思いますが。７月決算ですから、仮払金を家賃収入科目に振り替えるべきだと思うのですが、いかがでしょうか。税理士は入っているのに見落としているのでしょうか。私の考えが間違っていたら、どこが悪いか指摘してください。7月決算ですから7月末の8月分の家賃を入れる人がいますから、これらは来期に持って行くために、仮払を使うとも聞いています。 詳しい方いましたら教えてください。
- mihonomatu
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説明内容では全貌が把握できないのですが、２５年７月が２４年度決算期末であったが ２５年７月家賃が決算に売上計上されずに仮受金として計上されているため、売上が 過小計上となっていることが問題であるという意味でしょうか？ 上記のとおりであれば、あなたの指摘が正しいので税理士に同様の説明の上、釈明を求める べきです。 ただ、決算書には諸勘定明細の添付が義務付けられていることから、諸勘定明細の仮受金 の明細書を再度確認することをおすすめします。 そこに７月分の家賃が仮受金の内訳として記載されていれば確かな証拠となるでしょう。
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お礼
ありがとうございます。この税理士他でも不正が出てきました。税務署と以前勤めていた事務所所長に懲戒できないか聞いています。
補足
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