- ベストアンサー
決算時の未払給与の扱いについて
昨年12月に会社を設立し、9月末で決算を迎えます。 主人は役員、私は社員という位置づけで営業していますが 売掛金が2ヵ月後に入金されるため 主人の役員報酬はなんとか毎月支払っていますが 私の給与がまだ1回も支払われていません。 今期は経費が色々かかってしまったのですが 来期中ごろには半分くらいは支払うことが 出来る予定です。 一応、毎月の帳簿上は 給与：15万 / 未払費用：15万 としています。 決算時には、未払費用についての処理がありますでしょうか？ 以上、よろしくお願いいたします。
- みんなの回答 （2）
- 専門家の回答
質問者が選んだベストアンサー
その他の回答 (1)
債務が確定した未払いの費用は、未払金とするのが一般的です。また、１５万円なら、たぶん、源泉所得税がかかると思われます。給与が未払いでも、源泉所得税は納めないといけません。 また、給与の締め日が２０日だとすると、２１日から３０日までの給与の額を計算して、未払費用として計上することは可能です。これは、かならず計上せねばならないものではありません。
お礼
早速のご回答ありがとうございます。 源泉所得税ですが、以前税務署で聞いたところ 給与支払がされた時点で徴収すると言われました。 決算時に未払いだった場合は、支払うべき給与に対する 源泉所得税を支払わなければならないと言うことでしょうか？
関連するQ&A
- 未払給与の決算時の処理方法について
どなたか教えてください.（当方は９月決算の法人です） 前年度決算時、給与締め日後の残りの15日分（9/16～9/30）を （B）未払給与として下記のとおり計上しました。 給与（B）１００，０００ 未払費用１００，０００ これを、今期の期首に一旦次のように振替え相殺しました。 未払費用１００，０００ 給与（B）１００，０００ そして、１０月分の給与は通常月の給与支払処理の形で 本年８月までの12ヶ月間処理いたしています。 すなわち、給与の仕訳は次のようにしました。 給与（Ａ）２００，０００ 普通預金２００，０００ 今期の決算にあたり、９月分の未払い給与として、 給与（B）１１０，０００ 未払費用１１０，０００ として計上いたしました。 次年度は、今期決算時の未払い給与を振り戻さず、そのまま 残しておいて、来期の期末時に実額に調整する予定です。 この方法で処理済みですが、何か誤りがあるのではと思っています。 間違っているならば至急訂正伝票を入れなくてはならない為、 教えてください。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 決算で給与の未払計上しますが役員報酬も大丈夫ですか
うちの会社は給与が２０日締めの翌月１０日払いです。 今度の５月の決算で、５月分の給料の未払いを計上しようと思います。 当然、従業員の５月分の未払いは計上できるはずですが、役員報酬の未払いも計上してもいいのでしょうか？ 以前、役員報酬の未払いは計上できないと聞いたことがあるような気がするものですから。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 給与や役員報酬は、未払い計上する必要がありますか？
わたしの会社は２月末決算です。 ２月分の従業員の給与や役員報酬は、３月の５日に支払われます。 通常は、このように毎月翌月５日にすべての給与と役員報酬を計上しているのですが、 ２月の期末月の場合は、２月にすべて未払い計上しなければならないのでしょうか？ （3月５日に未払い金を支払う計上をします） それとも毎月のことなので特に意識しなくとも税務署的に大丈夫でしょうか？
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 決算時 未払金
決算で少しでも節税する為に、 期末の経費を未払金で計上しようと思います。 そこで、決算時に未払金として計上できるのには何がありますか？ 一覧であると助かります。 それと2・3、質問がございます。 (1)毎月の帳簿付けで、電気・電話・アスクル・ダスキン等の経費は、 いちいち[未払]などにはあげずに、支払った時に計上していますが、 毎月、きちんと月締めにして計上するべきでしょうか？ (2)社会保険の未払金計上で、仕訳の仕方がわかりません。 預り金などは、実際に支払ったときに記載するのか、 未払金の計上をするときに記載するのかがわかりません。 どうか、教えて下さい。よろしくお願いします。
- 締切済み
- 財務・会計・経理
- 赤字の法人の役員給与を決算時に”未払い給与”として計上する件。
よろしくお願いします。 昨年設立した１人株式会社です。現在初めての決算中で、５０万円ほどの赤字になります。 設立後の書類提出漏れにより、今決算と次の決算(２期目)は白色申告になることが発覚しました。 決算・税申告として依頼した税理士さんからの話で、『月５万、年間６０万の役員給与(私本人)を未払い給与として計上することもできる』との話がありました。 次の点についてぜひご意見をお聞かせください。 (1) 結果としてマイナスが確定している決算期に、当初から給料額の設定をしていなかったのに、丸一年分を未払給与にする方法は、今後の“儲かるだろう年度”のための節税対策として、一般に行われることなのでしょうか？ 効果はどうでしょうか？ 是可否か？等。 (2) 今の時期にこれを行った場合に他の要素(給与関係の手続き、労務保険関係の手続き 他)で間に合わないものとか、今後の自分に不利になったり、不自然等な事などありますか？ (未払いなので該当しない？)(給与に関する事業所の届け出は「設立当初のため未定」と記して設立時に提出済みです。) (3) 今決算の１期目は未払い給与を計上したとして、今２期目については？ 月５万円ずつ減っていく計算だと、資本金３００万のうち既に半分ほどになり、また利益の向上が見えない現状では、先行き厳しいので、将来の節税対策？よりも、(すぐの増資予定もないので)逆に、未払い給与の計上を中止すべきかとも思います。 既に始まっている２期目の途中で、続いていた未払い給与を終わりにすることは通例で問題ないでしょうか？ どうすべきでしょうか？ どうぞよろしくお願いいたします。
- 締切済み
- 財務・会計・経理
- 個人経営に近い会社の決算について…教えて下さい
従業員ゼロの会社を経営しています。 今期は赤字で、役員手当（私の）を支払うことさえ出来ず、アルバイトで生計を立てていました。 しかし、来期から売上があがりそうなので、今期のうちに、本来支払われるべきの役員手当を、未払い金（？？）として計上した方が、来期、税的に良いか、どなたかお教え頂けないでしょうか。 またもう一点ですが、今期、売掛金がいくらかあります。 しかし、その取引先企業に支払能力があるとは思えず、このまま売掛金として利益を計上するか（そうしたらわずかですが黒字になります）無視して、もし支払われた時には、来期に計上するか迷っています。 出来れば今期の売上にしたいのですが、支払われない可能性が高いので… 税務的なことは、本を読んでも全然わからず…どなたかアドバイスを頂けたら幸いですm(__)m
- 締切済み
- 財務・会計・経理
- 決算期の前払費用、未払費用について
決算月を迎えた会社で、どのように費用計上すればいいのか、一般的にはどのようにするものなのかを教えてください。 １）賃貸している会社事務所で、毎月月末までに翌月の賃料を払っています。 決算月に支払う賃料は翌期分のものとなりますので、前払費用と見なすべきですか？ ２）従業員の給与は月末締めで翌月５日に支払います。決算月の給与は翌期に支払いますが、 これは未払金として決算月に計上しても良いのでしょうか？ また、役員報酬の場合も同様でしょうか？ ３）１年契約の火災保険を、毎年一括で支払っています。支払った金額の一部は翌期分が含まれていますが、翌期分は当期費用から除外するべきでしょうか？ ４）会社で所有している自転車を近所の契約駐輪場に止めています。駐輪場代は半年先払いをしています。これも支払った額の一部が翌期にかかっている場合があります。当期費用から除外するべきでしょうか？
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 決算書作成について
H16年11月に最低資本金制度を利用し株式会社を企業した者です。 3月末で第1期が終わり、青色申告決算書の作成に頭を悩ませているのですが 今まで経理や簿記の経験もありませんのでこの場を利用させて頂きたいと思います。 ●役員報酬は専従者給与に入るのでしょうか？ ●スタッフには毎月給与を払っているのですが、 取締役に給与（役員報酬含む）を払う分を全て内部留保 として資本の為の貯金としています。 もし、売上が多すぎる場合、もらってなかった役員報酬や、 事業主貸、設立資金などを少しでも回収しようと思うのですが、 この決算内でしてしまっていいのか、第2期決算でするのかがわかりません。 こういった場合、どう決算書に記載すればよいのか教えてください。 非常に分かりにくい文章で申し訳ありません。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 未払費用として計上している役員報酬
もうすぐ2期目が終わる新法人(一人会社)です。 １期目は給料が出る状態ではありませんでしたが、決算期に、5万円*12ヵ月=60万円という役員報酬を「未払費用」として計上して、決算を終えました。 (２期目)の今期は、この60万円を「費用」として計上して利益から差引く予定でしたが、今期も利益なしの見込みです。 この場合、２期目の決算として１期目の60万と２期目の60万を両方とも役員報酬の、「未払費用」として計上できるのでしょうか？ (３期目は利益が上がる見込みなので、そこからこれらの120万を差引けるものとして考えています。) または、この120万という金額について、もっとスッキリした方法で3期目の利益から差引く方法はあるのでしょうか？ よろしくお願いします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- WTC-300HWHファームウェアの更新方法と赤いランプ点滅の解消方法についての質問があります。
- 質問者は、WTC-300HWHで赤いランプが点滅する問題が発生し、エレコムのウェブサイトからファームウェアをダウンロードしようとしたがエラーが発生しました。
- 質問者は、教えて欲しいとして、WTC-300HWHのファームウェアの更新方法と赤いランプ点滅の解消方法を求めています。
お礼
ご回答ありがとうございました。 決算時に、未払費用を未払金に振替しなければいけないのですね。よく分かりました。 また税金関連も詳しく仕分けしてくださりありがとうございました。