雇用形態（確定申告の税金について）

質問

今派遣で会社に雇ってもらっていますが、来月から雇用形態（派遣、正社員、外注（自営業をした感じで入らせてもらう）を選択して良いと言われました。金銭面のみの考え方（保険とか税金とか所得）で、但し正社員だから首にならない等は考えないとする。扱い方は全くどれも変わらない。
☆正社員は、日給月給で15.5万円（基本給12万＋職務手当て3万＋皆勤手当て5千円）＋残業代（1.25倍　30分単位でつく）　会社の休みの土日祝に出た場合は1.5倍　交通費実費　（ボーナス二回だが、ないらしい。あったとして、寸志程度、最高5万くらい。退職金は無いものと考える）
☆派遣は、時給1050円＋残業代（1.25倍、15分単位でつく）　保険は派遣から入れる　交通費なし
☆外注は、　時給1300円＋残業代（1.25倍　30分単位でつく）　保険なし　交通費実費　税金をひかれないので確定申告をしないといけない（経費は全くない）。（税金＋保険はいくら取られるのでしょうか？）
年間休日は105日
会社の休みの土日祝に出勤することは半年に１～5回程度。残業は半年に40時間程度
ちなみに私の場合、交通費をもらうとすると6千円です。

年間給料　　　　社員　1,980,000円　　　派遣　2,184,000円　　　外注　　2,704,000円

外注にしようと思っていますが（単価が高い）、しかし確定申告ですごく税金を支払わなければならないと聞ました。だとすると、派遣のままがいいのか、もしくは社員がいいのか、、、。どっちにしても社員は派遣より給料が低いので社員にはならないと思います。
年間の差だけ見ると(残業含まない)、派遣と外注で50万は違うので保険や税金等を考えても外注の方が良いだろうと思っていますがどうですか？

長くなりましたがすみません。何でも良いので教えてください。

回答No.13

noname#11476 · ベストアンサー

トータルに見るとかなり時給１１５０円の給与所得が得になります。
会社側から見ると大体時給を下げる分がありますので、それほど出費が増えるわけではないため（それでも多少支出は増える）、こちらは変化が無いのですが、ご質問者が受けるメリットは非常に大きいです。
以下そのメリットを書きます。

１．健康保険
これまでの試算で国民健康保険料がかなりの金額になることがわかったと思います。
この料金は掛け捨てと同じですから少ない方がよいのです。
会社の健康保険ですと９８４０円で済みますのでよいですね。

更に、私傷病（業務中の怪我などではない通常の病気や怪我のとき）により入院などした場合は、傷病手当金が支払われます。これは給料の６割程度です。ですから病気で働けなくなって入院しても直ちに収入に困るということがありません。

２．厚生年金
保険料は１６２９６円と国民年金１３３００円よりもすこし高い程度です。
しかしそれに対する給付内容が充実しています。もらえる金額は国民年金よりもかなり高くなるでしょう。
（２０～６０才までこの金額で厚生年金をかけたとするともらう年金は国民年金＋厚生年金で多分２倍前後になるかと）
単に老後の話だけではありません。障害を負ったときの障害年金の給付条件もゆるいので、万一の保証もかなりよくなります。厚生年金には更に障害年金対象までいかなくても支給される制度もあります。

３．雇用保険
失業した場合には雇用保険の失業給付金があります。これはやめる前の６割くらいを大体３～１０ヶ月程度はもらえます。（ただし再就職する意思があり職を探している期間中のみです）

４．労災
もし仕事上で怪我をした、あるいは通勤途中で怪我をした場合は全額こちらでまかなわれます。
もちろん入院などした場合はその期間の給料が出ます。
また障害を負った場合もこちらによる障害補償年金なども支払われます。

上記のように給与所得者にはさまざまな保険があり、万一の場合の手当てが充実しています。

ですから安定した生活を営むための保障が充実しており、金額的な負担もさほど代わりが無いので、これは非常にお得といえるでしょう。

私もお父様と同じく絶対給与所得者の方がよいと思いますよ。

お礼

本当にありがとうございます。すごく助かりました。納得もしました。これから頑張って行きたいと思います。今まであやふやでどうがいいか全くわからず、逃げたくなっていました。こんだけ考えるなら次の職を探そうとか思ったり・・・。でもはっきりわかりました。ありがとうございました。

回答No.2

noname#11476

ちなみに社員の場合には退職金は出ないのでしょうか？これが出ると派遣と社員でどちらが得なのかわからなくなります。まあ出ないとすると派遣の方が得のようですね。どちらも社会保険に加入できますし。
（社会保険加入とはいえ、その保険料は異なることがありますので確認は必要です）

とりあえず外注と派遣で比較してみましょうか。検討すべき項目は、税金と健康保険の負担ですね。
（年金は受給も増えるから国民年金と厚生年金の違いはここでは無視しましょう）
また扶養家族なしで考えます。

１．税金
外注でかかる税金は経費は０として青色申告もないとすると、（国民健康保険料は３０万円／年で計算）
所得税：\149,100
住民税：\81,300
合計：\230,500

青色申告して満額の５５万円の控除を受けると、（国民健康保険は２４万円／年で計算）
所得税：\109,900
住民税：\60,500
合計：\170,400

です。国保の保険料が違うのは課税金額が異なると保険料も異なるためです。某自治体の保険料計算式を使っています。（なのでここでかなり差がある可能性もあります）

一方派遣だと、
所得税：\58,400
住民税：\33,100
合計：\91,600

です。よって税金の違いは１３８，９００円（青色７８，８００円）です。ざっくりと約１４万円の違いですね。

なお、青色申告には簿記の知識が必要です。

２．健康保険

派遣の場合は７３８０円／月ですから年間８８，５６０円です。

外注の場合は先に書いたとおり３０万円（２４万円）です。

ここでの差額は、約２１万円（青色１５万円）です。

以上違いが出ました。
あわせて考えると３５万円（青色２９万円）の違いです。

つまり５２万円の違いは縮小し１７万円（青色２３万円）の違いになりますが、まだ１７万円お得になるわけです。
ただ雇用保険の有無がありますので、会社を辞めてから雇用保険をもらうなどするとこの差は逆転することは十分に考えられます。

あと、国民年金の保険料は最大３倍格差があるといわれるようにかなり違います。上記でわかるようにほとんど国民健康保険料の違いにより外注と派遣の差が縮小していますので、この金額次第では外注の方が損になる可能性もあります。
更に言うともっと収入が増えると外注にとっては不利になります。
というのも派遣で適用される給与所得者控除というのは収入が増えると金額も増えるからあまり急激に増税にはならないのです。

一方外注はそのままダイレクトに効いてきます。
外注の場合は税金が増えることも困りますが、国民健康保険料も増えますので非常に負担が多くなるんですね。

これらのことを考えてご決断ください。

私であれば１７万円程度の違いであれば雇用保険もあり、また労働基準法で多少は雇用が守られる派遣のほうを選びたいなぁと思うのですが。

ちなみに収入が＋５０万円するとその差は１０万円を切り、＋１００万円になると、ほとんど差がなくなります。
（あくまで上記で試算した国保料を使った場合です）

お礼

すごいわかりやすいです。ありがとうございました。頭の悪い私にもよくわかる内容（説明）でした。確定申告で私はいくら取られるのでしょうか?

補足

青色にした方がいいですね。確定申告したときに青色の話を聞けますか?派遣だったら会社が派遣会社に１５００円払っているので残業をさせてもらえません。それで外注かなとも思いました。残業の単価も高いので。派遣の保健は半分負担でした。しかし、あまり変わらないということがわかりました。雇用保健のこともわすれてました。

回答No.1

kamehen

社員と派遣は給与所得、外注は事業所得になりますので、単純に、派遣と外注で比較してみましょう。

給与の場合は、給与所得控除後の金額が所得金額となります。
２,１８４,０００円であれば、下記サイトの計算により、１,３４８,８００円になります。
実際は、この金額から社会保険料控除や生命保険料控除、扶養控除等の所得控除額を控除した後の金額に税率をかけて税金を計算します。

一方の外注の方は、必要経費がないとすれば収入金額２,７０４,０００円そのままが所得金額となります。
（青色申告にすれば控除等がありますが）

それぞれ所得金額は３３０万円以下ですので税率は１０％です。
従って、２,７０４,０００円－１,３４８,８００円＝１,３５５,２００円分だけ外注の方が課税所得が多いので、その１０％の１３５,０００ぐらいが外注の方が税負担が大きいですね。
（この他に住民税もかかってきますが）

しかしながら収入で比べると外注の方は、５２０,０００円多いので、税負担が１３５,０００円ぐらい増えても、手取りは外注の方が多いですね。

ただ、健康保険の方が、外注になると国民健康保険を自分でかけないといけないと思いますので、市町村によってばらつきもありますが、意外と高かったりします。

それと、その会社の業績が悪くなった場合は、社員より派遣、派遣より外注の方が簡単にクビを切られやすいですよね。

参考になれば幸いです。

参考URL：

http://www.taxanser.nta.go.jp/1410.htm

お礼

業績が悪くなる可能性はかなりあります。しかしわるくなったら正社員の給料も低くなるらしく、それでもそこのかいしゃにいようとはおもいません

補足

時給を1200円にしてもらって、バイト扱いにしてもらう（給与所得者扱いの為、保険半額会社負担）と会社は損になりますか？私はそんですか？