- ベストアンサー
譲渡所得の申告について
以前も同様の質問をしていますが、よろしくお願いします。 一昨年、父親が亡くなり、昨年（Ｈ２０）の春に実家の土地と家を姉と自分で７：３の割合で相続登記いたしました。 当時、実家には母と姉と姪の３人暮らしで、私は１０数年前から別に住んでいます。 父親は借金があったため、昨年の夏に実家を売却し、一部のお金で返済しました。 元々、実家は３０年程前に￥６千万で建売で購入しました。 売却した金額は￥３千万で、姉の預金口座に振り込まれました。 姉は中古のマンションを購入し、売却したお金から支払いました。 売却額には残額がありますが、母と姉の生活のために私は一銭も受け取っていません。 昨日、税務署から「譲渡所得の申告について」という書面が届きました。 私が譲渡された資産（土地）に対して、所得税の申告と納税が必要ではないか、という事で、来週窓口まで来るようにとの事。 必要な書類を用意して、説明を受けに行くつもりですが、このケースで私は納税が発生するのでしょうか？ 発生するとしたら、課税対象はいくらなのでしょうか？ 素人にも理解で出来るように回答していただけたら幸いです。 よろしくお願いいたします。
- every1
- お礼率86% (13/15)
- その他（税金）
- 回答数4
- ありがとう数3
- みんなの回答 （4）
- 専門家の回答
質問者が選んだベストアンサー
まずは、税務署に行くときに先の方がお答えのように、自分は受け取っていない（売却代金はお姉さまに贈与した。）とは言わないことです。 税務署は、登記の異動の情報から譲渡所得の申告が必要なのかどうかを確認するために資料の提示を求めているのです。（貴殿が譲渡所得の申告をしていないので。） そのため、土地・建物をお父様が幾らでそれぞれ購入したのかの内訳の分かる資料（建売の売買契約書）と今回の売買契約書（契約書が貴殿とお姉さま）を持参することになるでしょう。 その上で、譲渡所得が発生するようなら期限後申告をすることになります。（しかし、おそらく譲渡所得は発生しないようですね。貴殿情報からすると。） これで、譲渡所得は完了です。 ただし、建売の売買契約書がなければ少し厄介です。取得価格を証明する資料がないと最悪の場合、売却収入の５％しか取得費を計算できません。資料が有れば問題ないです。 そして、もし、そのときに売却代金の使い道を聞かれたら、あるがままに答えて問題ありません。しかしながら、冒頭にも書きましたが、貴殿がお姉さまに売却代金のうちの自分の持分に相当する金銭を貸していますとお答えすれば、事足りると思います。
その他の回答 (3)
- yossy555
- ベストアンサー率49% (415/832)
建売住宅の売却損益は、売却価格から購入価格を引いて終わりというものではありません。 購入価格を引くのではなく、取得費というものを引きます。 購入時の建物と土地の価格を算出して、土地は購入価格が取得費となりますが、建物の取得費は算式を用いて現在の価格を求めなければなりません。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/joto/3261.htm 木造住宅の場合には30年たつとほとんど価値がなくなりますので、譲渡損の可能性は高いと思われますが、一度計算した方がよいでしょう。
お礼
ご回答いただき、ありがとうございます。 参考にさせていただきます。
- mukaiyama
- ベストアンサー率47% (10403/21784)
譲渡所得はマイナスなので、所得税は発生しません。 しかし、 ＞実家の土地と家を姉と自分で７：３の割合で相続登記いたしました… ＞売却した金額は￥３千万で、姉の預金口座に… ＞母と姉の生活のために私は一銭も受け取っていません… 姉にあげてしまうなら、3,000万の 30% は、妹から姉への贈与となり、姉は「贈与税の確定申告」が必要になります。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/zoyo/4429.htm 191万円の納税ですね。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/zoyo/4408.htm ＞必要な書類を用意して、説明を受けに行くつもりですが… やぶ蛇にならないようにするには、一時の情に流されず、900万円はきちんと受け取りましょう。 税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm
補足
ご回答いただき、ありがとうございます。 このままでは姉に贈与税が発生するのですね。 税務署の窓口に出向いた際に、自分が￥900万受け取っているという証明を提示する事になるのでしょうか？ 姉が自分の分を預かっている、というような形を取る事は可能なのでしょうか？
- ma-fuji
- ベストアンサー率49% (3865/7827)
＞必要な書類を用意して、説明を受けに行くつもりですが、このケースで私は納税が発生するのでしょうか？ いいえ。 ６千万円で購入したものを３千万円で売ったのなら、譲渡所得はマイナスです。 お父様が払った購入代金は譲渡価格から引くことができます。 所得税は発生しません。
お礼
ご回答いただきありがとうございます。 課税は発生しないという認識はあったのですが、再認識いたしました。
関連するQ&A
- 譲渡所得の申告書が送られてきました。
同じような質問を捜しましたが、見当たりませんので、 詳しい方がいらっしゃったら教えてください。 私は、共有（母：持分10・兄：持分0・私：持分0の３人名義）で所有していた土地（父から１０年前に遺産相続）を、共有者と共に、昨年夏に売却しました。この代金や費用は、全て母が受取・支払しています。 また、兄と私は正社員として、母はパートとして給与所得があります。 先月、兄と私宛てに譲渡所得の申告書（名前や住所が印刷済み）が税務署から届きました。しかし、母には譲渡所得の申告書は届きません。 質問(1)：なぜ、母には申告書が届かないのでしょうか？届いていませんが、確定申告は必要ですよね？（税務署の電話相談に尋ねたところ「なぜでしょうねぇ…」と言われて終わりました。） 質問(2)：兄と私の持分は0だと言われました。その場合は、確定申告は必要なのでしょうか？ 必要な場合は、申告書の譲渡代金や譲渡のための費用などは０円と記載するのでしょうか？
- 締切済み
- その他（税金）
- 譲渡所得の申告について
税務署から譲渡所得の申告についての連絡票と言うものが届きました。身に覚えがないので税務所に問い合わせてみたところ、去年私名義の土地をＯさんに名義変更した形跡があります。との事でした。調べてみると、亡くなった祖父母の所有していた土地を去年私の母が売却したのですが、どうも売った土地の名義が私になっていたようです。税務署は土地の売買があったのであれば所得があったのではないですか？と言うのですが、土地を売ったお金は母親が管理しています。こういった場合私が確定申告に行かないといけないのでしょうか？ちなみに土地を売って得た金額は３０万だそうです。
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 譲渡所得の申告について
昨年、土地を売却して譲渡所得が発生しました。 当然、確定申告をしますが、自分で税務署へ行って申告するほうがいいのか、税理士に代行してもらうのがいいのかどちらでしょうか？ 税理士は親の相続の時に世話になった方がいます。 遠方の土地のため日帰りが不可能で、契約時や引渡し時にどうしても一泊する必要がありました。 経費を認めてもらうには税理士が交渉したほうがいいのでしょうか？誰がやっても変わりませんか？ アドバイスよろしくお願い致します。
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 譲渡所得等について
母が24年3月に亡くなりました。母は生前の24年2月15日の所有していた土地の譲渡契約を済ませ、売却代金2000万円のうち、400万円を受領していました。残金1600万円の決済は引渡しが完了する24年6月の予定でしたが、受け取り前になくなりましたので、相続人である私(長男)3/4と姉(長女)1/4が受け取りました(分割協議のとおり)。 1.この場合、相続財産としては、未収金1600万円を計上予定ですが、それでいいでしょうか。なお、400万円は母の預金に入っていますので、その預金の残高証明書に記載されています。 2.この場合、母の準確定申告で譲渡所得を申告しようと思いますが、問題ないでしょうか。(母の譲渡所得、もしくは私3/4&姉1/4の譲渡所得とすべきと思いますが、母にすれば住民税がなくなると聞き、4ヶ月は経過してしまっていますが、母の準確定申告にしようと思います。) 何か、問題、デメリットなどありますでしょうか? 3.この場合、準確定申告の付表には、「相続分」=「指定」とし、各3/4と1/4の金額を納付すればいいでしょうか?(法定の各1/2ではないので) アドバイスよろしくお願いします。
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 土地譲渡所得の申告忘れについて
4年前に相続した土地の約半分を昨年売却しました。（残りの半分は現時点未売却） 売却にあたり，家屋は解体撤去し，土地は造成しました。 本来，今年2月に所得（売却費用の収支）の申告をすべきでしたが，造成費用等が 今回の土地売却価額を上回った（半分売却した時点で収支はマイナス状態）為， 申告はしていませんでした。 そのため，今回，税務署から「譲渡所得の申告についてのお尋ね」という通知が届き， 「譲渡所得の照会に対する回答」を提出することを求められています。 （申告の有無，譲渡価額，土地の購入価格等に関する回答） 回答書の返送ではなく，必要書類を揃えて，直接税務署へ出向こうと考えていますが， 今からでも遅れて申告手続き等可能でしょうか。 また，今回の申告忘れに対してどういうペナルティが課せられるのでしょうか。 ご存知でしたらご教示ください。よろしくお願いいたします。
- ベストアンサー
- その他（法律）
- 譲渡所得の申告について
「譲渡所得の申告についてのお知らせ」が税務署より郵送されてきました。昨年7月、共有名義の50％分を姉に450万円で売りました。元々父との共有で立てた家だったのですが、父が亡くなる前に父の５０％分を姉へ名義を変えた不動産です。素人で納税等の知識もありませんので、税務署への手続きをご教授ください。
- 締切済み
- その他（マネー）
- マイホームを売ったときの譲渡所得の申告は必要なんでしょうか？
昨年戸建てを売って、マンションを購入しました。 戸建てを売った時点ではローン残高は無く、購入時の半値くらいで売却しました。 マンション購入は戸建てを売却したときの資金を頭金にして、住宅ローンを使って購入しました。マンション購入による所得税控除は確定申告しました。 今日、税務署から譲渡所得の申告がされていないので、その理由を回答せよという書状が届きました。 譲渡所得の申告はしないといけないものなのでしょうか？ 申告すると何があるのでしょうか？納税する？とれても還付金がある？ まったく何もわかっていない状況ですので、教えてくださいまうようお願いします。
- ベストアンサー
- 賃貸・アパート
- 譲渡所得の申告について必要？・・不必要？
譲渡所得申告書が送られてきました 『売却により赤字が発生したときは申告は不要』との紙もあります 例えば 平成１６年４月に、５００万円（諸経費共）で買ったマンションを 平成２２年７月に４５０万円（諸経費共）で売りました この場合、譲渡所得の申告は必要でしょうか 教えてください
- 締切済み
- 財務・会計・経理
お礼
ご回答いただき、ありがとうございます。 幸い、当時の売買契約書は手元に残っておりますので、、今回の売買契約書と共に持参して説明するつもりです。 残金と自分の持分に関しましても、アドバイスいただき感謝いたします。 ありがとうございました。