- 締切済み
代償分割について
父、母、子が一人。父の財産は土地（評価額２億円）のみ。 父が死亡時、子が土地を すべて相続して 代償分割として子から母に現金１億円を支払った場合、 母に相続税は かかるでしょうか。
- hideyosi29
- お礼率4% (21/429)
- その他（税金）
- 回答数1
- ありがとう数2
- みんなの回答 （1）
- 専門家の回答
みんなの回答
- mukaiyama
- ベストアンサー率47% (10403/21784)
もちろんかかりますよ。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/sozoku/4173.htm 税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm
関連するQ&A
- 相続 代償分割後の 配偶者控除について
父、母、子一人。父の財産は土地（評価額二億円）のみ。 父の死後、子が土地を相続して、子が母に代償分割として 子が母に現金一億円を渡した場合、 母は 配偶者控除で 母の相続税は ゼロと なるでしょうか。
- 締切済み
- その他（税金）
- 相続税の配偶者控除について
父、母、子一人。父の財産は土地（評価額2億円）のみ。 父が死亡後、子が土地を相続。 そして 子が代償分割として 1億円を母に支払った。 この場合、母に相続税の配偶者控除は 認められるでしょうか。
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 相続財産の代償分割について、譲渡税との関係から
相続財産の代償分割について、譲渡税との関係からお訊きします。 相続財産は評価額で現金2000万円、土地5000万円、家屋2000万円、家屋のローンが△4000万円で総計5000万円です。この金額なので基礎控除で相続税はかかりません。 これを3人で分割することを考えていますが。一人（A）は現金の2000万円、私（B）が土地と家屋とローンの3000万円。もう一人（C）には、私から借入金で4000万円を代償として支払おうとしています。 私（B）の相続財産はローンを引き取るため3000万円という数字ですが、土地と家屋（アパート）の価値を考えると、実勢価格はもっともっと高く（約9000万円）、Cには少しは実勢価格に近付けて負担してあげようと思い4000万円を払いたく考えています。 相続税としての金銭的やり取りとしてはトントンですが、自分の税務評価額（3000万円）を上回る4000万円という金額を支払うことが気になります。 私への譲渡税等がかかることになりますか？
- ベストアンサー
- その他（法律）
- 遺産の代償分割について
父が亡くなり、遺産相続をしなければならなくなりました。 遺産総額は1億2000万円。 そのうち自宅の不動産が3000万 母が受取人の生命保険が5000万 母が受取人の退職金が2000万 祖母が受取人の生命保険が2000万円 預貯金はほぼありません。 法定相続人は母、と子供3人です。 計算した所、非課税財産が生命保険と退職金合わせて4000万円分あり、 その時点で残り8000万円なので、基礎控除額の9000万円に達しない為相続税は発生しないことになりました。 祖母は法廷相続人ではありませんが、基礎控除内に収まったのでそのまま生命保険を受け取りました。 残りの1億円の分について、相続税の計算上は生命保険も退職金も含まれましたが、これは受取人の固有の財産とのことで相続には含まれないと考えていました。 不動産の3000万円が遺産相続の対象となりますが、これは母1/3と私（長男）で2/3ずつ取得することにしました。 そうなると次男と三男の分が全くありません。 相続に関しては母がすべて決めており、私（長男）に不動産を継がせることを決めたのも母なので、母としては1億円の遺産を家族4人で法定相続分で分けたいと言っております。 私（長男）の取り分は3000万の不動産のうち2/3もらうので、評価額としては2000万円。 1億円をもとに換算すると法定相続分である1/6の1600万円を超えております。 次男と三男には、母が不動産1/3とその他の預貯金すべてを相続する代わりに、1600万円ずつ現金にて代償分割することにしたいようです。 母が受け取った生命保険と退職金は民法上の「固有財産ではない」とされているが、みなし財産として相続税法上課税されており、非課税限度額の計算に人数も入っているので、そちらのとらえ方で上記のように代償分割出来ないか、と考えております。 友人の税理士に聞いてみたところ、問題ない、という人とダメだ、という人がおりました。 どちらが正しいのでしょうか？ 遺産分割協議書に一筆代償分割について書いてあれば問題ありませんか？ よろしくお願いいたします。
- ベストアンサー
- その他(暮らしのマネー)
- 相続の代償分割について質問させていただきます。父親が亡くなり遺産分割を
相続の代償分割について質問させていただきます。父親が亡くなり遺産分割をすることになったのですが、財産は自宅の土地と私と共有の自宅建物の3/10だけです。この財産を代償分割という形で、私が土地と建物の3/10を取得する代わりに、他の相続人に現金を渡したいと思うのですが、その場合、土地や建物の評価はどのように計算すればいいのでしょうか？教えてください。宜しくお願いいたします。
- ベストアンサー
- その他（法律）
- 代償分割に贈与税がかかるでしょうか。
父の相続財産としては路線価６０００万円の土地のみ。 病弱で先はあまり長くありません。 相続人としては、 ・母…預金のみ。 ・長女…既婚、普通のサラリーマン家庭 ・長男…既婚、高給取りのサラリーマン ・次男…既婚、普通のサラリーマン 長男は遠い将来に自分が亡くなった時に相続税がかかるので、その対策を検討しています。 ・長男の子を、父の養子にする。 ・父の土地を、長男の子が相続する。 ・長女と次男は、代償分割として、長男からそれぞれ２０００万円ずつ受け取る。 というように遺産分割協議書を作成したいと思います。 通常、代償分割は不動産などを取得した人が残りの人に金銭を支払うと思いますが、今回の場合は、長男の子が土地をゲットして、長男が他の人に金銭を支払うという変則的になっています。 さて質問です。 この場合、 ・「長男の子」が長女・次男に支払うのが代償分割の本来の姿。よって、このお金は「長男」から「長男の子」に贈与されたものとみなし、「長男の子」に贈与税がかかる。 ・長男は何も取得していないのに、長女・次男にお金を支払うのはおかしい。よって、これは代償分割とはいえず、単に長男から長女・次男にお金を贈与したとみなし、長女・次男にそれぞれ贈与税がかかる。 といったように、税務当局から指摘されるでしょうか。 また、土地を長男と長男の子で半分ずつ相続し、長男から長女・次男に１０００万円ずつ払った場合はどうでしょうか？
- 締切済み
- その他（税金）
- 遺産分割協議書について
遺産分割協議書について 平成14年に父が亡くなり、平成19年に母が亡くなりました。 父が亡くなった時から今まで相続の手続きをしないできました。 唯一の相続財産は 土地・家屋（路線価評価額 約1000万円、 家屋は古いので土地代のみの評価） です。 相続人は4人で、内1人は失踪宣告を受けて死亡認定されているので、実質3人となります。 さて、分割協議書を当方で作成する場合 父死亡時の分割協議書を省いてもかまわないものでしょうか ？ また、書式として ○○○○○（母の名前）の遺産……… （実際は父の名義）としても差し支えないものでしょうか？ どなたか詳しい方教えて下さい。
- ベストアンサー
- その他（法律）
- 代償分割を定めた遺産分割協議書の注意点は
代償分割を定めた場合の遺産分割協議書において、注意点等をご教授ください。 母が亡くなりましたが、父も兄も数年前に他界しています。相続人は兄の子供2人と私です。 土地家屋は義姉名義が半分、母名義が半分。その母名義分を全て義姉名義にするために 母名義分の私の相続分を代償金で支払ってもらうことで合意しています。 贈与税などがかからないように、この場合の遺産分割協議書はどのような注意点がいるでしょうか。 (1)義姉は相続人ではないが、全て自分の名義にしたい。 (2)相続者は義姉ではなくその子供（成人）であるが異議なし（というか、親に任せている）。 (3)遺産分割協議書に洩れてはならない事項はどのようなことか。 (4)土地の評価は路線価でしょうか、実勢価格でしょうか。 (5)家屋は課税評価額で計算するのでしょうか。 必要な文言に漏れがない書面を作成したく宜しくお願いします。
- 締切済み
- 相続
お礼
有り難うございました。勉強してみます。
補足
配偶者控除を使って相続税が ゼロと いうことには ならないでしょうか。