株取引の損失の繰越につきまして

質問

職業無職
会社勤めをしている夫に扶養されている主婦です。

平成19年度に株取引で、約200万円の損失を出しました。
これについては、損失の繰越の申告を税務署に提出済みです。

平成20年度は株取引で、約150万円の利益がありました。

尚、私はここ数年来、特定口座開設済みで源泉徴収ありにしております。
また、特定口座開設済みで源泉徴収ありの場合、当局は取引内容
は把握していないというのも理解しております。

税務署に申告して、利益と損失を相殺し源泉徴収された約15万円は
取り返せるものだとのんきに構えておりました。
そして、いざ確定申告書を作成するぞという前に検索してみたところ
驚いたことがありました。

その内容ですが・・
約15万円の還付を受けることは可能ということはわかったのですが、
　(1)　平成20年度の株取引の利益、約150万円が税務署・区役所に知られてしまうため扶養から外れる。
　　　（約15万円の還付を受けられるが、約150万円の利益と認識されてしまう。）
　(2)　約150万円の利益を出しても、損失の繰越の申告をしておいた約200万円の損失と相殺した場合、
　　　未だに利益なしと認められ、結果、収入ゼロ。
　　　収入ゼロのため、扶養も外れない。
の二通りの検索結果に別れたのです。
さらに詳しく検索を繰り返してもハッキリとした答えは見つかりませんでした。

ただ、例えば、500万円の利益等、大勝した場合、申告したら
提出済みの損失額、200万円を超えて、300万円の利益を得たと認識されるので扶養から外れる、
というのは確実な事実である、というのは検索の結果、理解できました・・。

個人的には、上記の(1)は、何となく釈然としません。
上記(2)の方が合ってるのでは？とも思っています。
（一旦、税金を還付するのは確実ですよね。その後に扶養から外れたという認定を
してくるのも？な気がします。そんなことってあるのでしょうか・・）
しかし、所詮素人考えなので本当のところはよくわかりません・・。

この事例において、正確な事実はどうなのでしょうか。
恐れ入りますが、ご回答・ご助言どうぞ宜しくお願い致します。

回答No.3

mukaiyama · ベストアンサー

＞(1)　平成20年度の合計所得金額　→150万円…

「平成20年度」(=20/4/1～21/3/31) ではなく「20年分」ね。

＞(2)　配偶者控除・配偶者特別控除→適用されない…

はい。

＞(3)　譲渡損失の繰越のからみで、約15万円の還付はなされるが…

はい。
ただし、確定申告で返ってくるのは、国税分の 7%、約 105,000円だけね。

＞結果的に、合計所得金額150万円とみなされるので

はい。

＞追って、150万円に対する課税は請求される…

日本の税制は自主申告・自主納税と言って、自分で納税額を計算するのです。
これを確定申告と言います。
所得税に関する限り、国が【追って請求】などということは、特殊な場合を除いてありません。

そもそも、150万円に課税されるのなら、前年の赤字を繰り越しした意味がありませんね。
あなたは【約 105,000円を還付してください】という内容の確定申告書を作って提出するだけです。

夫の配偶者控除がなくなる分と、この約 105,000円とを天秤で量ってみればよいでしょう。
夫が、「課税所得」(収入ではない) 900万円以上の高給取りなら、逆ざやになります。
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2260.htm

「課税所得」とは、源泉徴収票で、
[給与所得控除後の金額] - [所得控除の額の合計額]
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinsei/annai/hotei/annai/pdf/23100051-2.pdf
のことです。

お礼

mukaiyamaさま
度々のご回答本当にありがとうございます！
とてもよくわかりました！

あと一点だけわからないところがあったのですが・・
もしよかったらお目に付いたときにでもご教授くださいませ。

実は、今日、国税庁の作成コーナーで還付についての申告書は
作成したのです。（提出するかどうかは微妙です。
たぶんしないと思います。）

この書類の中にも、住民税・株式等譲渡所得割額控除額
に約3%分の約45,000円の記載がありました。
てっきりこの申告書でこの約45,000円が戻ると思ってました。
（ネット上では、住民税と相殺の上、余剰を7月頃還付などという記述もみられました）

mukaiyamaさまのご教授によりますと
　「ただし、確定申告で返ってくるのは、国税分の 7%、約 105,000円だけね」
とありました。
（すみません！疑っている訳ではないですので・・）

この約45,000円を取り戻す方法は、確定申告の他に
特別な方法が必要になりますでしょうか。
それとも一旦源泉徴収されたこの約45,000円は
取り戻すことは出来ないのでしょうか。

向学のためにお尋ねしたく思いました。
出来ましたら・・
お願い致します。

補足

回答、本当にありがとうございました
感謝です^^