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勘定科目と仕訳方を教えて頂けないでしょうか。
できたばかりの会社で経理を担当することになり、まったくの素人で なにひとつ知識がありません。 次のような場合、どの科目でどう仕訳たらいいのか教えて頂けないで しょうか。 １．うちの会社経由で２月１３日にＡ社から発電機（\1,000,000）をＢ社に納品しました。 Ａ社へは２月末にうちの会社が\1,000,000支払いました。 Ｂ社へは３月あたまに\1,100,000で請求書を発行し、３月末に入金がありました。 この一連の伝票はどう仕訳ければいいのでしょうか。 ２．うちの会社経由で２月１日にＣ社から船舶で使用する潤滑油をＤ社に納品しました。 Ｃ社からは２月末に税込\2,175,000で請求がきたのでうちの会社が支払いました。 Ｄ社へは３月あたまに税込\2,287,688で請求書を発行し、３月末に入金がありました。 この一連の伝票はどう仕訳ければいいのでしょうか。 ２．うちの会社がＥ社から受けた船舶のドック工事をＦ社に依頼しました。 Ｆ社からは１月末に税込\2,000,000で請求がきたのでうちの会社が支払いました。 Ｅ社へは２月あたまに税込\2,630,000で請求書を発行し、２月末に入金がありました。 この一連の伝票はどう仕訳ければいいのでしょうか。 工事の内容は細かく明細があり又、部品なども個々に明細があります。 どなた細かく教えて頂けないでしょうか。よろしくお願いします。
- niyayamada
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- HDKYDK1978
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＞受取手数料の場合、消費税はどうしたらいいのでしょうか。 2月末 現金預金 630,000 /受取手数料 600,000 仮受消費税等 30,000 取引の規模からしてそれなりの規模の法人ですよね。 素直に税理士を雇って経理に関する指導を受けてください。
お礼
わかりました。ありがとうございました。助かります。
- mi734
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業種がわかりませんが、船舶関係の品物販売や修理などを業種とされている場合、全て売上にかかる取引ですから、#1さんの仕訳でＯＫです。 消費税については課税事業者であれば、借方は仮払消費税、貸方は仮受消費税で、仕入や売上、支払手数料、受取手数料などは課税取引となります。 安価な経理ソフトもありますのでご購入を検討されてみてはいかがでしょうか。
お礼
ありがとうございました。まずは、借方貸方から勉強します。
- HDKYDK1978
- ベストアンサー率52% (168/321)
察すると貴社は造船業関連の仲介業者でしょうか。 以下のようになるかと思います。 1. 2月末 仮払金 1,000,000 /現金預金 1,000,000 3月末 現金預金 1,100,000 /仮払金 1,000,000 受取手数料 100,000 2. 2月末 仮払金 2,175,000 /現金預金 2,175,000 3月末 現金預金 2,287,688 /仮払金 2,175,000 受取手数料 112,688 3. 1月末 仮払金 2,000,000 /現金預金 2,000,000 2月末 現金預金 2,630,000 /仮払金 2,000,000 受取手数料 630,000 請求時に割り増した分は貴社で使っている勘定をご使用下さい。 上記の場合の請求書発行時の仕訳は省いてもいいかと思います。
お礼
HDKYDK1978さんありがとうございます。 受取手数料の場合、消費税はどうしたらいいのでしょうか。 すみません。素人で…。
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