- 締切済み
仕訳の書き方について
先月から初めて経理を任された初心者です。 仕訳について教えてください。 過去の売掛金が200万以上残っているＡ社から、うちの会社が仲介する形で、Ｂ社に機械を100万で売りました。 Ｂ社は今月と来月の分割で支払う約束で、今月始めに50万の振込がありました。Ａ社からは今月１日の処理で、一括で100万の売掛金を相殺する事になりました。この場合、入出金伝票には Ａ社：(入金伝票)売掛金50万（出金伝票）機械代100万 Ｂ社：(入金伝票)売掛金50万（出金伝票）預金50万 という、上記の書き方で大丈夫でしょうか？
- escape2007
- お礼率100% (2/2)
- 財務・会計・経理
- 回答数2
- ありがとう数2
- みんなの回答 （2）
- 専門家の回答
みんなの回答
- dec02
- ベストアンサー率36% (578/1602)
本来ならＡ社に対して買掛金が発生するところ、 Ｂ社への売掛金と相殺すると言うことですから、 Ａ社に対しての売掛金が１００万円減り、 Ｂ社の売掛金が１００万円発生すると言った仕訳になります。 売上時 売掛金（Ｂ社）１００万円 ／ 売掛金（Ａ社）１００万円 Ｂ社入金時 預金 ５０万円 ／ 売掛金（Ｂ社）
- kenzo-
- ベストアンサー率46% (24/52)
回答失礼します。 機械購入時 A社に対して 機械 100万／未払金 100万 B社に対して 未収金 100万／機械 100万 今月始め A社に対して 未払金 100万／売掛金 100万 B社に対して 預金 50万／未収金 50万 になると思います。AB社間での契約書とかはありますか？escape2007さんの会社が仲介して、両社の間で何もなければこれで良いと思います。
お礼
早速の回答ありがとうございます。 ＡＢ社間での契約書はないです。
関連するQ&A
- こんな場合仕訳はどうなりますか・・・？
A社の製品をB社が代わりにC社へ販売して、 最終的にはC社に対する売掛はA社とする場合 （B社のC社に対する売掛はA社となりB社は債権なし） A社、B社、C社にはそれぞれどんな仕訳が起きるのでしょうか？ そもそもありえない取引な場合はその理由を教えて下さい。 仕訳は下記であってますかね？ １．販売時 ＜C社＞ 販売時：製品仕入 ／ 買掛金（B社） ＜B社＞ 販売時： C社への売掛金 ／ 製品売上 ２．債権がB社からA社に変更された時の仕訳としては。。。 ＜B社＞ 販売時：未払金／C社への売掛金 ＜A社＞ 販売時：C社への売掛金 ／未収金 ３．債権の回収時（銀行に入金を想定）の仕訳としては ＜C社＞ 入金時：買掛金（B社） ／ 当座預金 ＜A社＞ C社入金後：当座預金／売掛金（C社） 上記仕訳の他に、売原の管理はどんな感じになるのでしょうか？
- ベストアンサー
- 簿記
- 簿記３級 仕訳の伝票の書き方について
仕訳の伝票のところで悩んでいます。 悩んで、悩んで、自分なりに結論を出したのですが、解釈の仕方はこれで正しいでしょうか？ １、入金・出金伝票と振替伝票に「仕入」「売上」などと書かれていたら・・・・ 振替伝票は分割して記入。出金or入金伝票の金額と振替伝票の金額をたして、総額がわかる。 [例] ３０００円の商品を売上げ、２０００円現金／１０００円掛の場合 （入金伝票）売上2000 （振替伝票）売掛金1000／売上1000 ２、入金・出金伝票と振替伝票に「売掛金」「買掛金」と書かれていたら・・・・ 振替伝票に総額を記入。出金or 入金伝票の金額を引くと掛がいくらかわかる。 [例] ５０００円の商品を売上げ、３０００円現金／２０００円掛の場合 （入金伝票）売掛金3000 （振替伝票）売掛金5000／売上5000 文章を理解していただけると嬉しいのですが。。。。補足が必要なら記入します。 よろしくお願いします。
- ベストアンサー
- 簿記
- 弥生販売仕入
売り買いがある場合相殺をしますが、通常買いが多い場合売りの金額を差し引いて実際の支払いをしています。 その処理を 支払いで出金伝票で売り掛け相殺を入れますしかし それだけでは、売り掛け台帳（得意先元帳）に反映されません。 だから、入金伝票でも 買いかけ相殺を入れています。 しかしこのように処理をすると それを弥生会計に移した時に ダブりの仕分けが出てきてしまいます。 販売仕入れのソフトでの相殺の仕分け方 入金、出金伝票の処理の仕方が間違っているのでしょうか？ いい処理の仕方を教えてください。
- 締切済み
- その他(業務ソフトウェア)
- 相殺の仕訳を教えてください。
経理初心者です。 A社の売掛金5000円を、A社がその売掛金5000円分の仕事をするから相殺してくれと言われました。 6月10日付けでA社に領収書を発行しました。 このときの仕訳はどのようにしたらよいのでしょうか? 初歩的な質問ですが宜しくお願いします。
- 締切済み
- 財務・会計・経理
- クレーム費用の相殺仕訳
クレーム費用の相殺仕訳について教えてください。 当社（A社）が負担する取引先（B社）のクレーム費用（10円）を、B社への売上（100円)と相殺してくれと言われました。 実務的な流れとしては、 １）100円の売上伝票の発行 ２）マイナス10円の売上伝票の発行 となるのですが、この場合の仕訳は以下の通りで宜しいでしょうか。 ちなみにクレーム費用については当社では通常、外注加工費として処理しています。 １）売掛金 100／売上 100 ２）外注加工費 10／売掛金 10 ※売上を直接減額するのはおかしいですよね？
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 【経理】振替と出金の仕訳
よろしくお願いします。 当方経理事務初心者で、出納帳の作成中です。 銀行からお金を振り出したときの仕訳についてお伺い致します。 (1) ●●銀行(普)より 現金出金 100円 ↓ △△銀行(普)へ 現金入金 100円 (2) ●●銀行(普)より 振替 100円 ↓ △△銀行(普)へ 振替 100円 (1)と(2)では相手科目が(1)「現金」と(2)「普通預金」で違うと思っていたのですが… 「現金」だった場合、入金伝票・出金伝票を発行しなくてもよいのでしょうか？（当社では発行されておりません。） 現金で入出金された場合も(2)のように「普通預金」として処理するのでしょうか…？ 前の記録を見てみると、例えば●●銀行から現金出金されていると、●●銀行の出納帳に「現金」の科目(適用も「現金」)と表記されています。…しかし、普通預金になっているところもしばしば←単に間違えなのでしょうか？ うまく伝えられず恐縮ですが、要は最初にあげた『(1)の場合と(2)の場合で処理は違うか』教えていただければと思います。 よろしくお願い致しますm(_ _)m
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 3級 訂正仕訳について
独学で勉強中です。 訂正仕訳の答えの意味がわかりません。 (1)正しい仕訳：（当座借越）５０００ （売掛金）２００００ （当座預金）１５０００ (3)(2)の逆仕訳：（売掛金） ２００００ （当座預金）２００００ (4)訂正仕訳 ：（当座借越）５０００ （当座預金）５０００ となっています。 (1)＋(3)で相殺を行った場合、（当座預金）と（売掛金）が相殺できると思います。 借方は（当座借越）が残るので、わかるのですが、貸方は（売掛金）も（当座預金）も相殺されたら何も残らないのに、何故答えは （当座預金）になるのでしょうか？ そして、貸方のどこにも５０００はないのに何故５０００になるのでしょうか？ 愚問かもしれませんが、教えて下さい。
- 締切済み
- 簿記
- 相殺仕訳を教えてください。
相殺仕訳を教えてください。 売上代金をいつも手形で支払ってもらってる所から今回 伝票代が売上代金から相殺されました。 その際の仕訳はどうしたら良いのでしょうか？ いつもは書留手数料のみが売上代金から相殺されてるので 受取手形 900 / 売掛金 1,000 手数料 100 手形決済時に 預金 900 / 受取手形 900 今回は専用伝票代まで相殺になってるのでどうしたら良いのでしょうか？ 受取手形 800 / 売掛金 1,000 ○○ 100 手数料 100 この○○の部分の伝票代の科目を教えて下さい。 また○○の部分の科目は、課税売上分一般仕入として処理するのでしょうか？ 宜しくお願い致します。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
お礼
ご回答ありがとうございます。