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前納の所得税の仕訳について
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要するに、予定納税分の事ですよね。 いずれにしても、所得税の納付には変わりありませんので、確定分と同様に必要経費とはなりませんので、事業主貸で処理されれば大丈夫です。 摘要は、「所得税 予定納税分」という感じで良いかと思います。 もちろん、確定申告の際は、差し引ける事となりますが、いずれにしても経費となる項目ではありませんので、確定申告の納付時は、単に納付額を事業主貸で処理されれば良いです。 （特に、仮払等の科目を使う必要はありません。）
その他の回答 (8)
- recsa
- ベストアンサー率53% (25/47)
予定納税分は事業主貸で処理して問題ないでしょう。 私はそうしています。 摘要にでも予定納税一期分支払いとは記載しておけば 良いと思います。 確か税務署の説明会でもそのような質問がなされて それで良いと言う話になったと記憶しています。 所得税は経費にも控除にもならないものなのだから、 そのように処理していればOKと言うような話でした。
お礼
ご回答のお礼が遅れまして、大変失礼致しました。 今年の確定申告を無事終えることができました。 十分参考となりますご回答を頂き、有難うございました。
- kitakawa
- ベストアンサー率15% (16/104)
下記の方ように法人税に精通していないので、 仕訳は無しです。 考えないほうが楽です。
お礼
ご回答頂きまして有難うございました。
間違えまして、申し訳ありません．白色申告、青色申告も、納税は、経費ではないので、租税公課は、確かに間違いですね．益金処理としての、予定納税とか、予定納税精算とか、小科目を作った方が、わかりやすいかも？ とにかく、言いたいことは、僕の場合、すぐ、忘れるので、その場で、科目をつけて処理して、決算時に、経過勘定を整理して、確定するのが、長い目でみて、良いのでは？ということです．経理を納税や財務というだけの感覚ですると、経営を誤りやすいと思うからです．
- mukaiyama
- ベストアンサー率47% (10403/21784)
#3、#4さんの「複式簿記できちんと」というご意見はごもっともです。 ただ、所得税は経費になりませんので、「公租公課」(青色決算書の言葉では「租税公課」) ではありません。やはり事業主貸です。 【事業主貸／第△期予定納税／現金or普通預金】 もし、年の後半で急激に売り上げが落ち、予定納税した分が還付されたときは、 【普通預金／予定納税還付／事業主借】
お礼
早速ご回答頂いたのにご連絡が遅れまして大変失礼いたしました。 具体的な記述方法までご回答頂き、有難うございました。 何とか今年の確定申告を終えることができました。 kamehen様の意見を主体にmukaiyama様のご意見を取り入れる形で対応いたしました。 来年はもっと準備をしっかりと心掛けるように致します。 有難うございました。
- kamehen
- ベストアンサー率73% (3065/4155)
再び＃２の者です。 ちょっと圧縮記帳という意味が違うと思いますが、事業主貸で処理していても、複式簿記には変わりありません。 いずれにしても、所得税は、必要経費となりませんので、租税公課はあり得ませんし、申告書に予定納税額も印字されますので、申告時点で間違う可能性もありませんし、そもそも経費になりませんので、事業主貸で処理するやり方は、個人の帳簿においては、ごく一般的なものです。 もちろん、仮払等の科目を使用されても、間違いとは言いませんので、やりやすい方法でされれば良いと思います。
＃３です．＃２さんの考えは、圧縮記帳を主とした考えで、実質問題ないのですが、複式簿記で、きちんと処理していくくせをつけないと、税理士さんのように、１年後に、チェックできればいいのですが、中間勘定科目で、きちんと残しておいた方が、間違いが少ないと思いますよ． 僕は、馬鹿だから、中間科目を多用します．最後は、中間科目は決定せざるを得ないので、ミスが少ないし、年度をまたいでも、残りますので．．． 税理士さんは、年度ごとで、終わりたいということで、嫌がりますけどね．
公租公課＞前払い金 とか、公租公課＞仮払い金 とかでしょうか． で、決定した時点で、仮払いとか前払いを、精算勘定で、前払い金の戻しとか、さらに支払うなら、公租公課が、増えるということでは、ないでしょうか？
お礼
早速ご回答頂いたのにご連絡が遅れまして大変失礼いたしました。 今年１年目と言う事もあり苦労いたしましたが無事完了いたしました。有難うございました。
- zorro
- ベストアンサー率25% (12261/49027)
仮払金で処理し、確定時に振り替えます。摘要は所得税概算納付分とします。
お礼
早速ご回答頂いたのにご連絡が遅れまして大変失礼いたしました。 大変参考になりました。有難うございました。
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