学生控除、保険料、税金などについて

質問

夜間に行きながら、アルバイトで事務員をしている大学生です。
月に大体２０日程度働き、１１万弱稼いでいます。月によって異なります、平均で大体８万強です。
そこから毎月、厚生年金、雇用保険、健康保険、多い時たまに所得税が引かれています。

今の職場では２０１３年４月から働いているのですが、４月以前の別の場所でのアルバイト代を含めても２０１３年１２月までに給与明細に記載されている課税対象額の合計が１０３万は超えないと思います。
(上記のように、月によって収入が異なるため、１０３万は超えません。)

その場合、親の扶養から外れないので親の健康保険に入れるはずなのですが、今は自分の職場の自分の健康保険証を持っています。
この場合、２０１３年１２月末に、これまでの健康保険料と所得税は返ってくるのでしょうか。

その場合、今からでも平成25年分の給与所得者の扶養控除等（異動）申告書と在学証明書を職場に提出すれば間に合いますか？

給与所得者の扶養控除等（異動）申告書を、働き始めるときに書いた覚えがありますが、勤労学生と書いたかどうか確かではありません。本当に無知でした…。

回答No.3

noname#212174

長いですがよろしければご覧ください。
（※不明な点はお知らせください。）

＞…親の健康保険に入れるはず…

残念ながら、「職域保険の健康保険」の被保険者（加入者）は、（収入の有無にかかわらず）「健康保険の被扶養者」の資格は取得できません。

『職域保険』
http://kotobank.jp/word/%E8%81%B7%E5%9F%9F%E4%BF%9D%E9%99%BA

＞…自分の職場の自分の健康保険証を持っています。

厳密には、「職場（事業所）が加入している健康保険」の「被保険者である」となります。

ちなみに、（一部の例外を除き）「厚生年金保険」と「事業所が加入している健康保険」は、セットで加入・脱退することになります。

『あなたも入るかもしれない？協会けんぽって何』（2008/10/02）
http://trendy.nikkeibp.co.jp/article/column/20081001/1019299/
『健康保険（協会けんぽ）の事務と手続等』
http://www.nenkin.go.jp/n/www/service/detail.jsp?id=1964

＞…２０１３年１２月末に、これまでの健康保険料と所得税は返ってくるのでしょうか。

「所得税」と「社会保険」は【別の制度】ですから、別に考えます。

『社会保険』
http://kotobank.jp/word/%E7%A4%BE%E4%BC%9A%E4%BF%9D%E9%99%BA?dic=daijisen

---
「保険料」は上記の通りですから、「何かしら行き違いがあった」場合以外は返ってきません。

「所得税」は、「年末調整」「所得税の確定申告」などにより「過不足」を精算します。

『確定申告』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2020.htm
>>所得税の確定申告は、…1年間に生じた所得の金額とそれに対する所得税の額を計算し、源泉徴収された税金…などがある場合には、その過不足を精算する手続きです。
『確定申告と年末調整はどう違うの？』（更新日：2013年01月21日）
http://allabout.co.jp/gm/gc/376430/

なお、以下の規定に当てはまる場合は、「所得税の確定申告」をする義務が生じます。

『Q1　所得税の確定申告をする必要がある人は、どのような人ですか。』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/qa/02.htm#q01

「読んでもよく分からない」場合は、「最寄りの税務署」で相談してください（なお、「2/16～3/15」は非常に混みあう税務署が多いので、出向くなら早めが良いです。）

『国税局・税務署を調べる』
http://www.nta.go.jp/soshiki/kokuzeikyoku/chizu/chizu.htm

＞…扶養控除等（異動）申告書と在学証明書を職場に提出すれば間に合いますか？

上記の通り、「年末調整」、あるいは「所得税の確定申告」によって、「所得税の過不足」は正しく清算されます。

また、「還付を受けるための申告」は、「5年間」申告可能です。

『Q5　給与所得者等で還付申告をしていなかった場合、何年前までさかのぼって還付申告をすることができますか。』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/qa/02.htm#q05

＞…勤労学生と書いたかどうか確かではありません。…

「勤務先に確かめて」、変更点があれば再度提出してください。

『［手続名］給与所得者の扶養控除等の（異動）申告 』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinsei/annai/gensen/annai/1648_01.htm
>>…当初提出した申告書の記載内容に異動があった場合には、…異動の内容等を記載した申告書を提出してください。
>>この申告書は…給与の支払者が保管しておくことになっています。

ちなみに、「（給与所得の）源泉所得税の額」は、「…扶養控除等申告書」の記載内容によって変わります。

『［PDF］税額表の使用方法、税額の求め方』
http://www.nta.go.jp/shiraberu/ippanjoho/pamph/gensen/zeigakuhyo2012/data/06.pdf
『［PDF］平成25年分 給与所得の源泉徴収税額表（月額表）』
http://www.nta.go.jp/shiraberu/ippanjoho/pamph/gensen/zeigakuhyo2012/data/01_1.pdf

*****
（備考1.）

「勤労学生控除」は、「証明書の添付・提示」は必須ではありません。

『勤労学生控除』
http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1175.htm
>>［3　勤労学生控除を受けるための手続について］を参照

*****
（備考2.）

「所得税の確定申告」を行った場合は、「個人住民税の申告」を行う必要はありません。

「確定申告をしない」場合は、「居住している市町村」に確認して下さい。

『Q8　住民税や事業税の申告はどうなるのですか。』
http://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/qa/02.htm#q08
『住民税とは？住民税の基本を知ろう』（更新日：2013年05月13日）
http://allabout.co.jp/gm/gc/14737/
（多摩市の案内）『個人住民税（市民税・都民税）の申告について』
http://www.city.tama.lg.jp/16853/11/14703/003807.html

*****
（その他参考URL）

『適用事業所と被保険者』
http://www.nenkin.go.jp/n/www/service/detail.jsp?id=1962
『第1号被保険者』
http://www.nenkin.go.jp/n/www/yougo/detail.jsp?id=152
『～年金が「２階建て」といわれる理由～』
http://nenkin.news-site.net/kiso/kiso03.html
『国民年金保険料』
http://www.nenkin.go.jp/n/www/service/detail.jsp?id=3763
『厚生年金保険の保険料』
http://www.nenkin.go.jp/n/www/service/detail.jsp?id=1971
---
（協会けんぽの場合）『保険給付の種類と内容 』
http://www.kyoukaikenpo.or.jp/g3/cat320/sb3170/sbb31700/1940-252
---
『総務の森＞計算ツール』
http://www.soumunomori.com/tool/
『従業員負担の雇用保険料の計算方法は？』（2008年1月18日）
http://www.sr-kyuyo.com/koujyo/koyouhokenryo/hokenryo_keisan.html
『全国社会保険労務士会連合会＞各種相談窓口 』
http://www.shakaihokenroumushi.jp/general-person/soudan/

*******
『所得税・住民税簡易計算機』
http://www.zeikin5.com/calc/
※「収入が【給与のみ】」の場合の「目安」です。
『一宮市｜所得金額とは』
http://www.city.ichinomiya.aichi.jp/division/shiminzei/guide/shiminzei/syotoku.html
『所得税の「基礎控除」とは』（更新日：2010年09月06日）
http://allabout.co.jp/gm/gc/252921/
---
『腹が立つ国税局の税務相談室』（2009/07/15）
http://moriri12345.blog13.fc2.com/blog-entry-365.html
『税務署が親切』（2007/03/11）
http://blog.livedoor.jp/stock_value/archives/50363449.html
『国税庁＞ご意見・ご要望』
http://www.nta.go.jp/iken/mail.htm
---
『所得税と住民税の所得控除額の違い』
http://www.sumida-tax.jp/article/13857930.html
『花巻市｜個人住民税の非課税限度額とは』
http://www.city.hanamaki.iwate.jp/living/zeimu/1291090906546.html
※「均等割の非課税限度額」は、最低額が31万5千円、35万円の市町村があります。
---
『「家族手当」とは、どういう意味ですか？』
http://employment.en-japan.com/qa_1094_1010/

※間違いのないよう努めていますが、最終判断は各窓口に確認の上お願い致します。
※なお、ご紹介したサイトの信頼性についてはご自身でご判断ください

回答No.2

ma-fuji

＞その場合、親の扶養から外れないので親の健康保険に入れるはずなのですが、今は自分の職場の自分の健康保険証を持っています。
いいえ。
扶養には税金上の扶養と健康保険の扶養があり別物です。
税金上の扶養は１月から１２月までの収入が１０３万円以下であることが必要で、健康保険の扶養は、通常、向こう１年間に換算して１３０万円未満の収入（月収１０８３３３円以下）なら扶養になれます。

ただ、社会保険に加入しなくてはいけない条件もあり、それは、労働日数と労働時間が正社員のおおむね３／４以上だと、会社は貴方を社会保険に加入させる義務があります。
なので、貴方の場合、税金上の扶養にはなれても、健康保険の扶養にはなれません。

＞この場合、２０１３年１２月末に、これまでの健康保険料と所得税は返ってくるのでしょうか。
年収１０３万円以下なら所得税かからないのでそのとおりです。
健康保険については、前に書いたとおりです。

＞今からでも平成25年分の給与所得者の扶養控除等（異動）申告書と在学証明書を職場に提出すれば間に合いますか？
年収１０３万円以下なら勤労学生控除受けなくても所得税かかりませんし、社会保険料控除もあるので１０３万円を少しくらい越えても税金かかりません。
なので、別に「扶養控除等申告書」を出し直しする必要もないでしょう。

回答No.1

mukaiyama

＞その場合、親の扶養から外れないので…

何の扶養の話ですか。
1. 税法
2. 社保
3. 給与 (家族手当)
それぞれ別物で認定要件は異なり、相互に連動するものではありません。

1. 税法の話であれば、配偶者控除や扶養控除などは、1年間の所得額が確定した後に決まるものであり、年の初めや途中に出たり入ったりするものではありません。
親が会社員等なら今年の年末調整で、親が自営業等なら来年の確定申告で、それぞれ今年分の判断をするということです。

2. 社保の話であれば

＞今は自分の職場の自分の健康保険証を持っています…

なら、俗にいう扶養などには入っていないということです。

＞これまでの健康保険料と所得税は返ってくるのでしょうか…

健康保険料は、親の保険証にどう書いてあるかが肝心。
あなたの名前など書いてないのであれば、返金はあり得ません。

所得税については、そもそも所得税というものは１年間の所得額が確定してからの後払いが原則です。
自営業者等が、年が明けてから確定申告をするのはこのためです。
サラリーマンの場合に限り (ほかにも一部あるが)、源泉徴収の名の下に分割前払いさせられます。
源泉徴収は、あくまでも取らぬ狸の皮算用ですから、１年間が終われば過不足を生じることも多々あり、これを是正するのが年末調整です。

狩りの成果より皮算用のほうがが多すぎれば、多すぎる分が年末調整または確定申告で返ってきます。

＞平成25年分の給与所得者の扶養控除等（異動）申告書…

今年になってから今の会社に出してあって、その内容に変更がなければ再提出は無用。

＞在学証明書を職場に提出すれば…

給与で 103万円を超えないのであれば、出す意味はありません。
勤労学生控除を適用しなくても、基礎控除だけで所得税は 0 になります。