平成２４年から生命保険の控除額

質問

が変わりますよね？
わたしサラリーマンなので、毎年、５万円の所得税控除が年末調整時に適用されてますが、２４年以降加入の生命保険は新たに所得税が４万円になるとのこと。
そこで質問なのですが、今の時期、生命保険は１２月１日加入、医療保険はH２４年１月１日以降に加入だと、年末調整時の所得税控除は、旧制度の生命保険控除５万円、新制度の医療保険控除４万で９万円になるのでしょうか？
どうもネットで見ても、生保+年金+介護医療で１２万円が上限みたいなのですが、旧生保控除が５万が適用があるのなら、最大１３万円になりませんか？（生保5万+年金４万+医療４万）

現在、見直し中でして生保は継続、医療を２４年に考えています。
なにとぞご教示いただければと思います。

回答No.2

RXH7 · ベストアンサー

まず、所得税控除　ではなく　所得控除です。
所得税の算出根拠となる、課税所得を控除すると言うものです。
この違いは大きいので間違いのないようにお願いします。

新たな控除は
平成２４年１月１日以降契約日となる契約については
生命保険料・・・上限４万円（医療保険と合算で現在５万円）
介護医療保険料・・・上限４万円（生命保険と合算で現在５万円）
個人年金保険料・・・上限４万円（現在５万円）

現在最大１０万円の控除が、最大１２万円になると言うものです
あくまで最大です。
旧生保控除が５万が適用があるのなら、個人年金もしくは介護医療保険の控除合計は
最大７万円になります。

旧生保と旧個人年金で上限の１０万円の控除を受けている方が、
平成２４年１月１日以降契約の介護医療保険に加入した場合
医療保険で受けられる所得控除の最大は２万円と言うことになります。

個別の枠と、最大枠が混在していますので、少しわかりにくいかもしれませんが、
最大１２万円控除ということをしっかり押えておけばよろしいかと思います。

お礼

ご丁寧にありがとうございます。
どんなにがんばっても最大１２万円ということをしっかりと覚えておけば良いですね。
しくみがようやく理解できました。
あと、「所得税控除」ではなく「所得控除」も理解しました。
勉強になりました。
感謝申し上げます。

回答No.1

rokutaro36

（Ｑ）生保+年金+介護医療で１２万円が上限みたいなのですが、旧生保控除が５万が適用があるのなら、最大１３万円になりませんか？（生保5万+年金４万+医療４万）
（Ａ）いいえ。
以前からの生命保険の控除額が５万円というのは正解。
新たに契約する個人年金の控除額が４万円というのも正解。
新たに契約する医療保険の控除額が４万円……
というのが誤りなのですよ。
あくまでも、「上限は１２万円」。
なので、新たに契約する医療保険は、３万円までしか認められません。

なぜ、個人年金が３万円にならないのか……
それは、以前の生命保険の控除の中には、医療保険も含まれて
５万円だったのですよ。
それを生命保険４万円、介護医療保険４万円と２つに分けたのです。
一方、個人年金は５万円だったのが、４万円に減額されました。
ただし、以前から継続している場合には、５万円の上限が認められます
ということです。
なので……
以前から、生命保険＋医療保険で５万円、
個人年金で５万円の控除を受けていた人は、
新制度になってもそのままです。
この人が、新たに医療保険２万分に契約すれば、
その２万円分は認められます。

ご参考になれば、幸いです。

お礼

お忙しいところご回答ありがとうおざいました。
とてもわかりやすく理解しました。
最大で１２万円ということをよく覚えておくようにします。