- ベストアンサー
未払金の計上のしかたは？
pajyarasuta-23の回答
- pajyarasuta-23
- ベストアンサー率28% (4/14)
１２月決算であれば，今年１月１日が新年度です。これを来年の１２月３１日までを按分して１ヶ月分を未払金計上１１ヶ月分を支払手数料処理したい？ 未払金の考え方は今年度支払う事が出来ず来年度に延長した分を未払金に計上するのです。 都合で操作すれば監査時に勧告を受けます。
関連するQ&A
- 前期未払い金の未計上について
お世話になります。今回第2期目の決算を行っている最中ですが、前期決算（12月末）での未払い金（1月支払い）を計上ミス（30万くらい）してしまい、今回決算で、当然計上していないため未払いから消すことが出来ず、今期の経費での支払いになってしまっています。そのため、赤字の額が大きくなっております。決算後に、前期未払い金の計上ミスがあった場合は同のような処理を行えばいいのでしょうか？よろしく御願いします。 Ex: 決算仕訳 40万 外注費／未払いとしないといけないのをミスで 10万 外注費／未払い となっている場合。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 未払計上
○契約期間が2006年4月～2007年3月 ○９月に決算 ９月役務提供分１０月支払分の 電話代の費用を未払計上しました。 （９月末日の締めまでに請求書の到着が間に合わなかったため） そこで疑問なんですが この未払計上というのは 「未払金計上」ですか？「未払費用計上」ですか？ 「未払費用」の定義では 「一定の契約に従い、継続して役務の提供を受ける場合、 すでに提供された役務に対して、 いまだその対価の支払が終らないものをいう。」 契約期間が１年間なので→継続して役務の提供を受ける場合 ということなので 私としては「未払費用計上」だと思うのですが どうも会社としては「未払金計上」だそうです。 なぜでしょうか？ よろしくお願い致します。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 未払金計上のルール？
未払金の計上について教えてください。 「納品・役務の受領は終了しているが、決算期間までに支払いが発生していない買掛金以外の費用」を未払金として処理しますよね。 9月で中間決算です。 そのため、未払金の計上をしようと思ったのですが、上司より (1)9月中の仕入でも、例えば10/8引落し、のように記入されているものの場合は、計上しなくてよい。 (2)10/8までに支払うよう、等の記入でも同様である。 と言われ、混乱しています。 分かりやすいルールのようなものがあれば、どなたか教えていただけないでしょうか。 無知な質問ですが、よろしくお願いします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 未払計上をやめた給料
11月分稼動分までは、月末にその月の給料を未払計上し、翌月に未払金として支払っていました。 11/30 給料手当 / 未払金 （11月分給料計上） 12/25 未払金 / 預金 （11月分給料支払） それを止めて、直接前月分の給料を、未払計上せずに支払う事に変更しました。 するとその移行期の12月。給料手当の科目の数値が無くなります。 P/Lで各利益が正確に評価できませんよね？こんな時、どのような工夫や処理が必要なのでしょうか。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 経費未払計上について
経費の未払計上について、教えて下さい。 １７年度は白色、１８年度は青色申告に手続きしました。 白色の時には、経費は引き落された金額だけ計上していました。 ですので、例えば１７年１２月分の電話代が１８年１月に引き落されているのは計上しておりません。 その場合、１月に引き落された分は経費として通信費で計上していいかと思うのですが、 未払金にした方がいいのでしょうか？ また、１８年１２月分は未払金で計上しようと思ったのですが、 それですと発生主義と支払主義が混合してしまって良くないのかな？ と考えてしまいました。 やはり、どちらかに統一した方がいいのでしょうか？ 併せて、ネットのプロバイダー料金が毎月定額で発生しているのですが、 仕事以外にも私用でネットを使うことはあるので、そういった場合は定額のものでも 全額経費にしない方がいいのでしょうか？ （契約しなければネットができない＝仕事ができないと言う場合なら、 定額全額を経費にしてもいいような気がするのですが・・・） よろしくお願い致します。
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 未払計上するべきでないものをしてしまった。
3月決算の会社で、 決算時に1.000.000円の未払金計上をしたのですが、 本当は費用は発生しておらず、翌期以降に請求されなくなりました。 （未払計上するべきでないものをしてしまった。） もう決算発表も終わったんですが ただ逆仕分けをすればすむことでしょうか？ 税法や商法でなにか罰則はありますか？ よろしくお願い致します。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 未払に計上する科目について教えてください。
未払に計上する科目について教えてください。 決算をする際に、未払金を計上するかと思うのですが、どのような場合に計上すればいいのか、 よくわかりません。 水道光熱費、通信費は、毎月支払がされていますので、現金主義のままでもいいのですか？ それとも、このように毎月継続して支払が行われるものも、発生主義にするため、未払いを計上 しなければならないのでしょうか？ 悩んでおりますので、このようなことにお詳しい方がおられましたら、ご回答のほどよろしくお願いいたします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 未払金処理後の家事按分について
12月決算時に、水道光熱費を未払金処理をして、2014/1月に引き落とし日に逆の処理をしました。 （個人用のクレジットカード決済をしています） （借方）事業主借 （貸方）未払金 （摘要）水道光熱費1月支払い分 ←2013/12 （借方）未払金 （貸方）事業主借 （摘要）水道光熱費12月分 ←2014/1 これは良いのですが、今年度期末2014/12/31の家事按分をする場合、この未払金の水道光熱費が含まれないのではないか？と気づきました。 日常の水道光熱費の記帳は （借方）水道光熱費 （貸方）事業主借 ですので、ソフトではこれらの合計しか、期末に家事按分されないことになります。 こういう場合はどうすればいいのでしょうか？
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
補足
昨年の１２月末締めの請求書に同１２月からの１年分が 請求額として挙がっているということです。（支払は今年） 期末現在で１か月は既に経過していますよね。