- ベストアンサー
法定福利費で
- みんなの回答 (3)
- 専門家の回答
質問者が選んだベストアンサー
決算時の未払計上仕訳は 3/31 法定福利費/未払金 です。 翌月支払時には 未払金/預金 となります。 原則的には上記法定福利費に対応する従業員負担分についても3月末に計上すべきものです。つまり前期ですね。
その他の回答 (2)
- wildcat
- ベストアンサー率31% (349/1121)
社会保険料は月がずれて支払うことが多いので次のように仕訳します。 未払費用1000法定福利費1000(当期4月概算計上分) 法定福利費1200現金預金1200(当期2月分支払) 法定福利費1100未払費用1100 次に翌期に3月分の支払を次のように仕訳して、概算未払を計上します。 未払費用1100現金預金1100 法定福利費1150未払費用1150(次の次の月に支払う予定分を概算計上する)
- hinode11
- ベストアンサー率55% (2062/3741)
>従業員負担分の3月の社会保険料の預かり金は前期と翌期のどちらに計上するものですか? 預り金 xx円 法定福利費 xx円 という仕訳でいつもしてますが、やはり前期にしたほうがよいでしょうか? ◇(1)従業員負担分の3月分社会保険料を3月に支給する給与から天引して預かる場合: 給料日の日付で、 3月**日 〔借方〕給与xxx/〔貸方〕預り金xxx と仕訳します。 3月31日付では、何の仕訳も起しません。 支払うときは、 4月30日 〔借方〕預り金xxx/〔貸方〕現金xxx ◇(2)従業員負担分の3月分社会保険料を4月に支給する給与から天引して預かる場合: 給料日の日付で、 4月**日 〔借方〕給与xxx/〔貸方〕預り金xxx と仕訳します。 支払うときは、やはり、 4月30日 〔借方〕預り金xxx/〔貸方〕現金xxx です。 従って◇(2)の場合は、決算の貸借対照表に預り金が表示されないわけです。
関連するQ&A
- 決算時の給料及び法定福利費の仕訳について
ご教授、お願いします。 早速ですが、当社給料は末締めの翌月15日払いです。 毎月末 給料/未払費用 とし、翌月の給料支払日に 未払費用/預金 /法定福利費(社会保険料・・本人負担分) /預り金 (所得税) /預り金 (住民税) 社会保険料引き落とし時に毎月 法定福利費/預金 (会社負担+本人分) としています。 当社は12月決算なのですが、その際の仕訳は 給料/未払費用(12月分)だけでよいのでしょうか。 来年1月の12月分給料支給日に12月分の社会保険料や預り金を 仕訳してよいのでしょうか。 やはり、12月分の社会保険料や預り金を12月末で 未払費用/法定福利費 (本人分) 未払費用/預り金 法定福利費/未払金 (会社+本人) と仕訳すべきなのでしょうか。 4月に会社を設立したばかりなので、よくわからなく大変こまっております。 どなたか教えて下さい。よろしくお願いします。
- 締切済み
- 財務・会計・経理
- 預り金と法定福利費の仕訳について
前任者の仕訳で正しいのかわからないので教えてください。(金額は仮です) 4/25 給料 100000 現金 80000 預り金(厚生年金保険料)20000 5/1 預り金(厚生年金保険料) 20000 普通預金 40000 法定福利費(厚生年金保険料)20000 5/1 預り金(厚生年金保険料) 19800 普通預金 39600 法定福利費(厚生年金保険料)19800 と金額が合わない月もあります。 9/30 法定福利費(厚生年金保険料) 1000 預り金(厚生年金保険料) 1000 摘要欄には預り金残高調整仕訳となっています。 おそらく預り金と納付金に差があっての仕訳なのでしょうがこの仕訳は正しいんでしょうか?預り金の勘定科目はきれいに消されますか? 教えてください。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 預かり金、法定福利費について
こんばんは。初歩的な経理の質問です。 毎月給与から社会保険料、厚生年金を預かり金として預かりますが、 そのなかに雇用保険料は含まれますか? それから、預かり金と法定福利費の合算で社会保険事務所から 引き落としされますが、預り金と法定福利費はキレイに半分の 額になるものでしょうか?預かり金を2倍しても、引き落とされる 金額とは差があるのですが・・・? どうかおねがいします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 賞与の法定福利費の戻しについて
お世話になります。 決算時(3月)に賞与引当金(7月支給分)を計上すると同時に、相当額の法定福利費を未払費用計上していました。 今年度(7月)賞与支給に際し、前期試算額より減額されて賞与支給されました。それに伴い、未払費用計上していた法定福利費の戻しが発生してしまいました。 この法定福利費の戻し分は前期修正という認識で特別損益に記載するのか、それとも販管費として法定福利費戻しに計上してよいのか迷っています。 ご存知の方、教えていただきたくお願いいたします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 社会保険、労働保険の仕訳
こんにちは。 労働保険料と社会保険料を支払ったときの仕訳はどのようになるのでしょうか?? 新入社員で経理を担当しているため、前期の仕訳を見たり、先輩に聞いて処理をしています。 ●前期 ・社会保険料 法定福利費 ××× /普通預金 ××× ・労働保険料 法定福利費 ××× /普通預金 ××× ●今期(これは先輩に聞いて仕訳をしました) ・社会保険料 預り金 ××× /普通預金 ××× 保険料 ××× / ・労働保険料 法定福利費 ×××/普通預金 となっていました。どうして前期と今期が違うのか?? ネットで調べた結果、 ・社会保険料 預り金 ××× /普通預金 ××× 法定福利費 ××× / ・労働保険料 法定福利費 ×××/普通預金 なのかなぁ~?と思っています。 先輩は出社していないし、正しい仕訳かどうか不安なのでこちらに質問させていただきました。 正しい仕訳おしえてくださいm(__)m ちなみに、給与の支払い処理では 未払金 ××× /預り金 ××× で処理しています。 よろしくお願いしますm(__)m
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 期末の雇用保険料の仕訳について(従業員預り金分)
いつもお世話にになっております。 弊社は月末に給与を未払い金で計上し、翌月8日の支払い時に雇用保険料などの預り金を計上する形をとっております。 月末:給与/未払金 翌月8日:未払金/預金 /預り金 雇用保険は期末(弊社は3月決算)に期中に立替金としてあげている概算支払保険料を預り金と法定福利費で振り替えております。 期末:預り金/立替金 法定福利費/ (預り金が立替金より多い場合は法定福利費が貸し方に来ます) 今回疑問に思ったのはこの預り金部分なんですが、翌月の8日に先月分を計上することになってますので、期末において3月分である雇用保険料の預り部分が翌期に計上されていく形になっていることです。(毎期一ヶ月ずれている?)これは問題ないのでしょうか?前任者からそうなっているのですが、、、。期末も同じような預り金計上の仕方でいいのでしょうか?(ちなみに弊社の親会社のほうは給与の仕訳は同じやり方で6月決算であり、雇用保険預り金は前期4月~今期3月分を期末に振り替えているようです。次の4,5月分は翌期へ預り金のまま繰越という処理です。) となると、弊社の3月末の給与の仕訳はなにか通常とは違う処理をする必要があったのかと不安になってきました。 このまま継続的に同じ処理をしていくということで税務的に問題ないのでしょうか?この雇用保険料の仕訳がいまいちよくわかっておりません。 どなたかどうかご教授お願いいたします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 社員の給料から徴収した社会保険料(預り金)と会社負担分の法定福利費がよ
社員の給料から徴収した社会保険料(預り金)と会社負担分の法定福利費がよくわかりません。 例えば、11月分の社会保険料として給与から335,289円を預り金として徴収したとします。 そして、11月分の社会保険事務所からの請求額が674,103円だとした場合、674,103-335,289=338,814円が法定福利費と考えればよろしいですか? ただ、社員の退職などがあり、月によっては、社員から預り金として82,744円を徴収したにもかかわらず、社会保険事務所からの請求が0円であったり、賞与の預り金として、820,068円なのに、 社会保険事務所からの請求額が825,682円だったりする月もあります。 預り金と会社負担分の金額は何を基準に算定したらよろしいのですか?
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 法定福利費について
経理の素人なので勘違いしているところが多々あると思いますが、詳しいかた教えて下さい。 部門会計というのをしなければならないのですが、法定福利費(会社負担分)の計上がわかりません。(市や県へ報告義務あり) 預り金は各々預かった額の合計なので問題ないのですが・・・ A、B、Cと複数事業所あるうち、A事業所が普段使用している銀行口座からまとめて法定福利費が落とされます。(法人全体で一つの社会保険番号なので、請求もひとつです) なのでB、Cの事業所の法定福利費と預り金をAの口座へ入金するために現金を振ってきています。 それでお恥ずかしいのですが、しょっちゅう年金事務所へ未納にしてしまいます。 全事業所からきちんと口座へ入金され、当月引き落とされればいいのですが、現金で預かる体裁で口座へ入金自体がされていないのです。(資金繰りのため) この場合、B,Cの事業所はAの事業所にお金を渡しているので事業所単位で見れば会社負担の法定福利費も支払ったことになる(損益計算書上、法定福利費として計上できる)のでしょうか? それとも年金事務所に未納であればあくまで全事業所,未払金になるのでしょうか? 無知なうえにみっともない質問ですみません。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 社会保険料の決算処理
いつも参考にさせていただいております。 質問をさせていただきたいのですが、当社は5月決算なのですが 今年は5/31が土曜日のため、色々な引き落とし等が6/2になってしまいます。 社会保険料もそうなるのですが、5/31時点の仕訳はどのようにしたら よいのでしょうか? 当社の給与は月末締め、翌月10日払いになっています。 5/10に4月分給与を 給与/現金 現金/預り金(社会保険料等) と仕訳しています。 通常の月であれば月末に社会保険料を 預り金/預金 法定福利費/預金 経費(法定福利費)/預金 と仕訳しているのですが、決算月をまたぐ場合 法定福利費/未払金 経費(法定福利費)/未払金 となるかと思うのですが、預り金はどのような処理をしたら良いのでしょうか? 説明が不足であればすみません。 回答お願いいたします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
お礼
すみません。逆に仕訳してましたね。。 ご回答ありがとうございました。