源泉徴収税額以上の医療費控除は受けられない？

質問

年末調整で住宅ローン控除を受け、源泉徴収税額が600円しか残っていませんが、医療費が114000円かかったので、国税庁のホームページで確定申告の入力をしたところ、還付金は600円です。と言われました。

源泉徴収額ぎりぎりで住宅ローン控除が済んでしまったので、市民税の住宅借入金特別税額控除は出しませんでした。

昨年までは、医療費が多かった場合、住民税で還付されていましたが、
税源移譲によりその恩恵は受けられないということでしょうか？
それとも医療費控除を出すことにより、住宅ローンが市民税に反映されるのでしょうか？

申し訳ありませんが、どなたか教えてください。

回答No.4

o24hi

o24hiです。

>税源移譲で住宅ローン控除を住民税で受ける特例があったと思います。

・これは，今年度からの制度ですが，所得税で住宅ローン控除がしきれなかった方が対象です。
　makiron48さんは「年末調整」で住宅ローン控除を受けられて，源泉徴収額が残っているということは，住宅ローン控除がしきれたということですから，この制度の対象になりません。

・ちなみに，今日が申告の締め切りでした。

>ただ基本的に住民税でローン控除の特例を受けることも可能な場合があるはずです。市区町村役場の税務課などへ相談しましょう。

・ないです。

・住民税の控除は，
(1)雑損控除
(2)医療費控除
(3)社会保険料控除
(4)小規模企業共済等掛金控除
(5)生命保険料控除
(6)損害保険料控除
(7)寄附金控除
(8)障害者控除
(9)寡婦（夫）控除
(10)勤労学生控除
(11)配偶者控除
(12)配偶者特別控除
(13)扶養控除
(14)基礎控除
です。(地方税法第３４条、第３１４条の２)

○地方税法
http://www.houko.com/00/01/S25/226.HTM#top

参考URL：

http://www.houko.com/00/01/S25/226.HTM#top

回答No.3

ben0514

税源移譲で住宅ローン控除を住民税で受ける特例があったと思います。

所得税としては、源泉税額が限度ですので、質問内容の600円で正しいでしょう。所得税で医療費の助成する法律はありませんからね。
ただ基本的に住民税でローン控除の特例を受けることも可能な場合があるはずです。市区町村役場の税務課などへ相談しましょう。

回答No.2

o24hi

こんにちは。

◇所得税と住民税の控除
・給与所得の方(お勤めの方)は，「確定申告」で「住宅ローン控除」(初年度のみ「確定申告」でします。)を受けた後に，「確定申告」により「医療費控除」がされます。

・所得税と住民税では控除がことなります。
　ご質問の中の「医療費控除」は両方にありますが，「住宅ローン控除」は所得税のみです(注:今年度から特例として，所得税から控除できなかった住宅ローン控除額について住民税から控除されます)。

◇「医療費控除」
・所得税の「医療費控除」は，すでに納付した所得税の還付ですから，納税した範囲でしか還付はありません。

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　以上から，ご質問についてですが，

>年末調整で住宅ローン控除を受け、源泉徴収税額が600円しか残っていませんが、医療費が114000円かかったので、国税庁のホームページで確定申告の入力をしたところ、還付金は600円です。と言われました。

・源泉徴収税額が納付済の所得税額ですから，その額が「医療費控除」額の上限になります。

>源泉徴収額ぎりぎりで住宅ローン控除が済んでしまったので、市民税の住宅借入金特別税額控除は出しませんでした。

・そのとおりです。源泉徴収額が0円でないと「市民税の住宅借入金特別税額控除」はできないこととなっています。

>昨年までは、医療費が多かった場合、住民税で還付されていましたが、
税源移譲によりその恩恵は受けられないということでしょうか？

・「医療費控除」での還付は所得税のみで，住民税からの還付はないです。
　住民税の控除については，翌年度の住民税の計算の際の課税所得を減らすことになるため，結果として税額が減ることになるだけです。

>それとも医療費控除を出すことにより、住宅ローンが市民税に反映されるのでしょうか？

・makiron48さんの場合は，「年末調整」で「住宅ローン控除」は完結していますので，これについてはこれ以上の控除はないです。

・上記のとおり，所得税の「医療費控除」をしておかれると，住民税でも「医療費控除」が受けられますので，申告はしておかれたほうが得ではあります。

・makiron48さんの住民税の所得税割の減額をざっと計算しますと，
　医療費114,000円-100,000円(所得の5%の場合もありますがとりあえずこの額にしておきます)=14,000円
　14,000円×10%(全員がこの税率です)=1,400円　→　住民税の減額
となります。
　つまり，来年度(今年の6月に課税される分です)の住民税が年額で1,400円程度減額されることになります。

回答No.1

momonga459

>昨年までは、医療費が多かった場合、住民税で還付されていましたが

通常は、医療費控除をして住民税が還付されることはないと思います。
納付したあと期限後申告でもしたのでしょうか？
それとも住民税と所得税を間違えてらっしゃるのでしょうか？

>それとも医療費控除を出すことにより、住宅ローンが市民税に反映されるのでしょうか？

反映されますが、小額なので大きな効果はないと思います。

makiron48さんの場合税源移譲の影響は少ないと思われます。
ただ来年控除額が増えるなどの事があるかもしれませんので、今後も住民税住宅取得控除については、考慮に入れておいたほうがいいと思います。