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法人税等充当額の残額の仕訳について
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私なら未払法人税等が余っても気にしません。次の決算で未払法人税等を差額補充（追加計上）するだけです。 しかし、余った未払法人税等を戻したいのであれば、 〔借方〕未払法人税等50,000／〔貸方〕法人税等充当額50,000 です。
その他の回答 (3)
仕分け上は普通に戻しいれてもらってかまいません。 この場合、特別利益で、別表では益金不算入で。 で今期の分を全額損金不算入に。 決算時に差額補充法で修正されたほうがいいとおもいますよ。 別表の加減算がややこしくなりますし。 差額補充の場合は、上積み部分を別表で損金不算入にしたら終わりですから。
お礼
回答ありがとうございます！ 別表での調整も必要ですね。 参考になりました。
- taxidriver
- ベストアンサー率42% (3/7)
通常ありえないことだと思うのですが、前期の決算において決算書の数字と法人税の申告書の数字に整合性がとれていなかったということでしょうか？ 申告書の別表にも影響する可能性があるので、税理士さんが付いているのなら税理士さんに相談した方がよいかと思います。
お礼
アドバイスありがとうございます。 でも、ある程度概算で法人税額等は算出するものと思うんですが。。。 初学者ですので、すいません。
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お礼
大変参考になりました。 ありがとうございます