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労働保険料納付時の仕訳
個人事業主です。労働保険料の概算保険料を支払い前年の確定保険料の精算したいのですが… 概算保険料については事業主負担分は福利厚生費、被保険者負担分は立替金として処理し給料支払時に取り崩していますが、立替金に残高が1,611円あります。 また、申告済概算保険料が確定保険料を超えたため充当額が7,638円でました。 これらの精算処理方法、または仕訳がよくわかりません。宜しくお願いします。
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Ｈ１７/１０に加入しました。概算保険料を１１月に３期分を収めています。その時の仕分けは、預金/福利厚生費（労働保険）です。給料支払い時は、給料/現金・現金/福利厚生費と処理してきました。間違いでしょうか？ Ｈ１８/５の１期分支払いで、Ｈ１７の確定保険料が算出され不足分も上乗せで支払います。Ｈ１７概算保険料3000千円で、確定保険料4199千円です。料率は22.5、事業主負担13.5、従業員負担9.0で不足分は￥26,977です。これを振り分けると、事業主負担￥16186・従業員負担￥10791（個々の算出は出てます）になります。これは徴収するのでしょうか？通知書の金額は、不足分￥26977概算保険料￥40500予備欄1￥12757、１期合計￥80234です。どのように仕分けたらいいですか？ あと、特別加入（事業主分）は、損害保険料/預金でいいでしょうか？ 保険料支払い時と給料支払い時の徴収、不足分の処理、特別加入の件教えて下さい。
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はじめまして。経理初心者で質問も稚拙かもしれませんが、 よろしくお願いします。 16年度申告済み概算保険料 1,757,446円 16年度確定保険料 1,638,797円 17年度概算保険料 1,769,553円 16年度確定雇用保険料 16年4～12月 528,628円(決算時計上 預り金/立替金 ※12月決算) 17年1～3月 157,890円 16年度確定労災保険料 494,682円 前払費用 (16年概算雇用保険料会社負担分)残 212,157円 立替金 (16年概算雇用保険料本人負担分)残 141,438円 16年概算労災保険料 →決算時に 法定福利費/前払費用 522,804円計上 雇用保険料は給与から控除する際は預り金で処理しています。 17年度概算保険料についての仕分けはなんとなくわかるのですが、 16年度確定保険料について、前払費用や立替金などの処理が よくわかりません。 どうぞよろしくお願いします。 情報が少なければご指摘ください。
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１７年４月、概算労働保険料支払時 （借）法定福利費 200,000 （貸）現金 200,000（会社負担分） （借）立替金 100,000 （貸）現金 100,000（従業員負担分） １８年３月、従業員負担分の雇用保険料精算 （借）預り金 40,000 (貸）立替金 40,000 確定保険料の申告により、会社負担が90,000 従業員負担が40,000の計算になりました。 ※還付額があります。（従業員退職の為） ３月末決算時の仕分けですが Ａ（借）前払費用 110,000 （貸）法定福利費 110,000 （借）前払費用 60,000 （貸）立替金 60,000 でよいのでようか？ 期首にＡと反対の仕分けをして、還付金の振込があった時に （借）普通預金 170,000 （貸）法定福利費 110,000 （貸）立替金 60,000 でよいのでしょうか？
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ご指導お願いいたします。 ８／３１決算 ７／１労災保険加入 ７／１～翌３／３１の概算保険料を８／３１に収めました。 その際の仕訳を 立替金（従業員負担分）５００００ ／ 現金２０００００ 法定福利費 １５００００ ／ とし、給料支払い時に従業員負担分を立替金で処理しています。 そして給与は末締め、翌月末払いです。 ７月給料（８月末支払い）で 給与／立替金と処理しました。 ８月給与（９月末払い）は全額未払にしています。 ７月給与分、８月給与の会社負担の雇用保険と労災保険料４００００円は当期の費用に計上したらいいのでしょうか？ また立替金決算時の残高はどうしたらいいのでしょうか？ 法定福利費の残り１１００００円は前払費用に振り替えるというのでいいでしょうか？ そもそもこのやり方自体間違っているのでしょうか？
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