- ベストアンサー
記帳代行業務は偽税理士行為にあたるのですか？
私は記帳代行業を開業しようと思っていますが、税務申告や税金についてのアドバイスをしなければ偽税理士行為にあたらないのでしょうか？法にふれるようであれば、諦めようと思っています。税理士法等詳しい方いらっしゃれば宜しくお願いします。
- 起業・開業・会社設立
- 回答数3
- ありがとう数13
- みんなの回答 （3）
- 専門家の回答
質問者が選んだベストアンサー
こんばんは。 記帳代行だけなさるということは、申告に関しては、得意先それぞれに他に税理士さんがいらっしゃるということと考えて良いのでしょうか。 結論は、お仕事を進めていく中で、「それらの税理士さんと上手くやって行くしかない」と言うことに尽きると思います。 知り合いの行政書士さんも記帳代行をなさっていますし、いわゆるアウトソーシングとして「計算センター」の名で仕事をなさっているところが多いのは、電話帳を見ても、法人会の名簿を見てもお分かりだと思います。 したがって、記帳代行自体は、税理士の独占業務でもないですし、「誰でも」選択の自由はあるわけです。 また、貴方が将来税理士登録をなさる予定がないのであれば、問題になる場面もそう多くないと思います。 単なる「記帳」といっても、税務証憑として通用するものを作るわけですから、税法にのっとった判断、処理方法についての相談を受けること、はどうしても出てくると思います。 一番引っかかるのは、税理士法第二条第一項三についてだと思います。 納期の特例の納付書の相談にのるのは、たぶん○。年末調整の相談にのるのは×。この位は想像つきますね。 5,000円以下の交際費を記帳する場合のやり方を教えたらどうでしょう。どれを会議費にして、どういう場合が交際費になるかを教えたら？ 決算間近に利益を減らしたいという相談を受け、(一定の場合の)30万円未満の少額特例を教えた場合は？ 減価償却費の計上について相談されたら？ 貴方が10人の税理士さんと関わりを持ったとして、判断の仕方から好悪の感情まで、10人全員が違う印象を持つだろうと思います。 いくら貴方の「税理士法に違反しない」という判断が正しくても、得意先の関与税理士が「やめさせろ」と言い出せばどうしようもないのではないでしょうか。 私の知り合いは、全て自分で得意先を開拓したので、申告等を頼んだ税理士も一人だけだったため、きちんと税理士法に違反しない「業務分担」が出来ていたと言うことです。 「税理士法」をきちんと理解して、行う行為の適否をきちんと判断できる税理士など、そう居ないのが実情だと思います。まして「外部」の人間が正確に判断など出来ないと思うのですけれど。 繰り返しますが、出来れば信頼できる税理士ときちんと分担して仕事を進める、得意先の税理士と個々に交渉しながら内容を検討していく、これしかないのかと思っています。
関連するQ&A
- 記帳代行業の広告
記帳代行業を始めたものですが、この度、会社案内やホームページなどの営業ツールを作成しようと考えています。 当社のサービスでは、記帳代行を行なうことですが、多くのお客様は税務申告まで望まれるので、その都度提携の税理士を紹介しています。 このような需要から、既存のサービスである「記帳代行サービス：月額○○万円」だけでなく、当社で行なう記帳代行から提携税理士による税務申告や税務相談まで受けれる「記帳代行・税務顧問パック：月額○○万円」というサービス内容の広告表記をしたいのですが問題ありますでしょうか？もちろん、当社と税理士での業務分担も記載をしますし、金額の内訳は当社の記帳代行料と、税理士の顧問料に分かることも記載し、契約も別々に締結する文面もあります。しかし、広告が目立つ箇所には、当社の料金と税理士の料金の、合計金額で表記したいと考えています。当社としては、広告を見てくれた方にわかりやすくワンストップで記帳から税務までサービスできますよ、と料金を表記したいのです。 下手な表記をして、当社のお客様や提携税理士に迷惑をかけたくありませんので、ご回答お待ちしております。よろしくお願いします。
- 締切済み
- 財務・会計・経理
- 税理士資格について教えて下さい。
知り合いの紹介で、25年間税理士事務所に勤めていた人に、会社の帳面と申告書作成を依頼しました。その人は他の会社の経理も月3万円で申告書の作成まで行っているようです。私たちの会社は、5月に設立したばかりで、まだ取引件数も少ないので、月2万円で記帳と申告書の作成、税務アドバイスまだ見てくれるそうです。会社の登記変更の代行も行っているようです。 申告書には税理士の捺印があった方が良いのではないかと思い、「記帳代行はしても申告書を作成すると税理士法違反になるのでは？」と質問したところ、「申告書に税理士の捺印は要らないですよ。」と言われました。実際、自分で申告する分には要らないですが、税務調査に入られた場合、税理士資格のない記帳代行人は、立ち会えるのでしょうか？その人は、これまでに何度も立ち会ったことがある、と言っています。その人の名刺には、経理事務代行と書かれてあります。確かに記帳だけなら依頼しても構わないとは思いますが、申告書に税理士の捺印があるのとないのとではどう違うのでしょうか？ 税理士の資格のない記帳代行人が調査に立ち会うことはできるのでしょうか？教えて下さい。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 税理士の独占業務とは？
税理士は申告書の記帳代行が独占業務だと言われていますが、私の会社では申告書を税理士に 見てもらうこともなく、社員が作成した申告書を提出しています。税理士に見てもらっていないので 当然税理士の押印もありません。これに関して税務署から指摘を受けたこともありません。 となると、税理士の独占業務とはいったい何なのでしょうか？ 会計監査は会計士にしか出来ない独占業務ですが、税理士にしかできない業務はあるのでしょう か？ 確定申告時の税務相談等が当てはまるのでしょうか？ 宜しくお願いします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 記帳代行の責任について
現在、中小企業の経理を担当しているのですが、前任者の会計帳簿の記帳があまりにもでたらめで、大変苦労しています。 今回、税務調査があり、担当した税理士の立会いもありますが、税理士は「こちらも苦労したんですよ。」の一点張りで、税務署の調査官にきちんとした説明も出来ない状態です。 そこで、前任者(個人ではなく、法人)の記帳代行の責任を問うことはできないでしょうか？ 私の勤め先の社長は、「記帳代行が出来るということと、税理士もついているということで、まかしておけば安心だと思った。」そうです。 税理士に対し、私は「なぜこんな状態だということを社長に言わなかったのか」と詰め寄りましたが、「窓口がどこになるのかわからなかったので」という返答でした。 税理士には決算手数料を支払い、前任者には毎月の記帳代行料と決算手数料を支払っています。 よろしくお願いします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 記帳代行の業務について
士業の資格はありませんが簿記１級と今までの経験を生かしたく記帳代行業を始めようと考えています。過去の書き込みから資格はなくとも記帳のみの代行は可能とありましたがどのような業務まで許されるのでしょうか？申告に関する部分は当然できませんが決算書作成まではできるのでしょうか？
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 記帳代行仕事範囲
よろしくお願いします。 税理士の資格を持たない記帳代行業者が申告を代行することはできないというのは、過去の質問で分かりました。 決算時の収支内訳書を作成することは可能でしょうか？ ご存知の方よろしくお願いします。
- ベストアンサー
- 起業・開業・会社設立
- 税理士の業務で違反になるか
毎年税理士に確定申告見てもらっている方が、税務署に入られました。本人が忙しいので税理士にも手伝ってもらって記帳したそうです。(1)税理士が記帳手伝いをすることは違反ではありませんか。 １９年は少しなので通帳は使っていたが出納帳には登録しない。２０年通帳も登録し、其処に振り込まれた売上を申告した。期末の金額で２３８万でした。２１年になって銀行通帳何も記帳せず、出納帳の機首は２３８万で期末も２３８万でした。２２年になり通帳記帳して期首９３０万、期末３３万でした。 ９３０万と２３８万の差が売り上げたて忘れた（本人は税理士に任せた）。当然脱税です。他の記帳も間違いと言われ、全部で１０００万の申告漏れと言われたそうです。(2)重加算税で半分ぐらい取られますか。そこで本人は私は税理士に任せていた。２０年と２１年の売上の件は税理士も見ているのだから、税理士の責任だろうと税務署に言ったそうです。これで税理士と不仲になり、次の税理士探しているようですが、この場合、(3)税理士は１９年から申告を見ているわけですから、２１年に通帳の記帳が無いのは分かるはずです。もし分かれば、申告期日に間に合わなければ修正を出せるようです。 税理士は何も見ない、何も調べないで申告書出してしまったのですが、これは罪になるのですか。 罪になるとすれば、業務停止や資格剥奪を判断するのはどこでしょうか。（民間であれば警察のような組織）よろしくお願いします。
- ベストアンサー
- その他（法律）
- 質問記帳代行業務のみを行う事業？
を行うのは合法でしょうか？ 質問させていただきます。税理士資格を持たない個人が、記帳代行から試算表の作成までのみを事業として行うことは、法律上可能でしょうか？ネットのサイトでいろいろ調べているのですが、前述の業務のみを行う場合は問題ないという意見がほとんどです。じゃぁ、なぜ質問させていただくのかと申しますと、知り合いの税理士さんに同じ質問をした時に、問題があるとの指摘を受けたからです。 なぜ問題なのかというと、消費税が関わってくるからだそうです。厳密にいうと、消費税の課税・非課税等の判断は税務にあたり、税理士資格を持たない者が行ってはならないからだそうです。消費税が絡まなければ問題はないということです。 私は税理士を目指して勉強しておりますが、空いた時間で記帳代行業務を事業として行うことができるのであればやりたい考えております。ただ違法なことは絶対に避けたいので、皆様にご意見を賜りたく質問させていただきます。 よろしくお願いします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 経理(記帳)代行について
行政書士による経理(記帳)代行が行政書士事務所で依頼をされ当該の業務に当たっていましたし、税理士に確認もしていますから違法でないことは知っています。 申告書の作成等は提携している税理士に依頼をしていますから税理士法に触れる事はありません。 税理士事務所にも勤務経験(現場監査もしていました)があり現場経理も知っているからですが、簿記の授業とは違い実務経理は実際に税法とも密接です。 即、税法的な判断も要求される事があります。 その場では回答せず、税理士に相談をしてから回答をする様にはしています。 そう言う専門的な知識が必要な処理をするに当たって税法や簿記の知識がない行政書士(当方が依頼されていた行政書士は経済学部を出ていましたが経済学的知識はあっても簿記知識は皆無に近いです)が経理…特に記帳代行を行う(振替伝票などなく領収書や請求書・通帳などの元となる資料しかありません)事は、厳密に見て税理士法から見てどうなのかと言う疑問が生じています。 税法も考えずに入力をするだけなら問題ないかもしれませんが… 今後、こういうケースが増えると申告書の作成のみとは言え、調査があった際等に幾らその税理士が引受けて下さっているとは言え、税理士にも迷惑をかける事になるのではないかと危惧しています。 判り難い内容ですみません。 どなたか詳しい方、お手すきの際に教えて頂けると嬉しく思います。 宜しくお願いします。
- 締切済み
- 行政書士
お礼
大変参考になりました。確かに多数の税理士さんと関わりあいを良好な関係で持ち続けるのは難しい事ですね。これからの方向性が見えてくる大変記帳で有り難いアドバイスでした。ありがとうございました。
補足
大変記帳→大変貴重ですね。