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労働保険料の不足額の処理について教えてください
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建設業の事務をしています。 労働保険料の仕訳についてですが、5月に通知書がきた際の内訳は下記の通りです。 16年度確定保険料 300,000 申告済概算保険料 1,670,000 差引額 -1,370,000 17年度概算保険料 1,370,000 16年度の確定保険料が少なかったため、申告済概算保険料との差額が17年度の概算保険料となり、還付も納付もないプラスマイナス0でした。 この場合の仕訳は何もしなくてよいのでしょうか？ 通常ですと決算期が12月なので、平成17年の完成工事分の一括有期事業の労災保険料を計算し、法定福利費／未払金として仕訳し、この未払金の残高は次年度確定保険料が決まったときに前払費用と相殺していましたが、このような仕訳はおかしいのでしょうか？
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転職して、慣れない仕事なので教えて下さい。 労働保険業務を委託している労働保険事務組合から、 『労働保険料等納入通知書』というものが送られてきました。 内訳は、 １．１４年度の概算保険料と確定保険料との差額 4,222,589円 ２．１５年度の概算保険料（１期・２期・３期） 30,505,673円 となっています。 ＃差額の納入期限は５月９日。 ＃１期が４月から７月までの保険料で、納入期限は５月９日 ＃２期が８月から１０月までの保険料で、納入期限は９月１日 ＃３期が１１月から３月までの保険料で、納入期限は１２月１日 １４年度の差額については、１４年度には会計的な処理は、何もされていません。 ということは、 Ａ．４月度で、１．と２．の合計額34,728,262円を単純に、 前払費用／未払金 として計上。 Ｂ．５月９日に支払わなければいけない金額を １４年度の確定差額4,222,589円 １５年度の概算保険料（１期）10,168,559円 未払金／預金 として計上。 Ｃ．１５年度の２期（10,168,557円）と３期の支払（10,168,557円）は、 それぞれ支払う時期に、 未払金／預金 として計上。 とすれば、よろしいのでしょうか？ 同時に、月次の決算で、34,728,262円を１２を割った数字で、 前払費用を消去していけばよろしいのでしょうか？ 法定福利費／前払費用 また、給与から控除した預り金を月次の決算で、 預り金／法定福利費 としてしまって、よろしいんでしょうか？ もう一つ難題があります。 １４年度末で、預り金（雇用保険料）の残高が4,528,646円あります。 これは、１４年度の１１・１２・１・２・３月の給与及び年末賞与で 給与から控除したものです。 この金額は、どうやって処理すればいいんでしょう？ ご教授して頂ければうれしいです。
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2月決算法人なのですが 労働保険の計上について教えてください。 (1)保険料納付時≫ 仮払金 *** ／普通預金 *** (2)給与発生時≫ 給与 *** ／普通預金 *** 預り金（雇用保険）*** (3)月次概算計上≫給与実績に対し料率を乗じて算出 法定福利費 *** ／未払費用 *** 上記(1)・(2)・(3)を翌期の労働保険申告時に精算し3/31に仕訳を入れてます。 この場合12月時点で未払費用が残高として残りますが 損金算入しても大丈夫でしょうか？税務上申告調整等が必要でしょうか？ 説明不足かもしれませんがどうぞよろしくお願いいたします。
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