- ベストアンサー
相続税と所得税の比較
現在自己名義のマンション（1999年新築を購入、物件価格5,400万／自己資金1,600万＋ローン3,800万）に居住しているのですが、ここに親戚が住むことになりました。（私は転居しますので同居はしません） その親戚は4,000万円を出す用意がありますが、 子供がおらず、かつ高齢なため、資産が残る形となる 売却（名義変更）ではなく、「賃貸」という形式を とることはできないかと考えています。 例えば20年分の賃貸料として4,000万を一括払いという 契約を締結するとして、所得税の対象となるのは 4,000万全額になるのでしょうか？ それとも年額200万になりますか？ また、この方法は相続税よりも所得税の方が税額を 低く抑えられるのではという発想からきたものですが、そもそもこの発想自体、正しいと言えるでしょうか？
- firewalkwithme
- お礼率78% (11/14)
- その他（税金）
- 回答数2
- ありがとう数4
- みんなの回答 （2）
- 専門家の回答
質問者が選んだベストアンサー
その他の回答 (1)
現在自己名義のマンション（1999年新築を購入、物件価格5,400万／自己資金1,600万＋ローン3,800万）に居住しているのですが、ここに親戚が住むことになりました。（私は転居しますので同居はしません） その親戚は4,000万円を出す用意がありますが、 子供がおらず、かつ高齢なため、資産が残る形となる 売却（名義変更）ではなく、「賃貸」という形式を とることはできないかと考えています。 >例えば20年分の賃貸料として4,000万を一括払いという契約を締結するとして、所得税の対象となるのは4,000万全額になるのでしょうか？ ２０年分預かったとしても、その賃料はまだ消費されておらず、毎月賃料を消化しているとみなしますので、年額２００万になります。しかし、２０年たたずに契約終了（死亡も含む）となった場合には、返還しなければなりません。それを不用とする契約だと、契約時に一括となる可能性が高いです。 あるいは返還しないとそのときに一括贈与されたとみなされて膨大な贈与税がかかる可能性もあります。（ご存知のように贈与税は他の税より一番高い） >相続税よりも所得税の方が税額を低く抑えられるのではという発想からきたものですが、そもそもこの発想自体、正しいと言えるでしょうか？ その方の全資産の総額、相続人の人数次第のところがありますが、基本的には所得税の方が高いと考えるのが妥当です。 より厳密に言うと所得税だけであれば相続税の方が高いことがありますが、所得税が課税される場合には「住民税」もありますので。 相続税の非課税枠は５０００万＋１０００万×相続人数です。また最高税率は５０％です。 所得税の非課税範囲は非常に狭いことはお分かりと思いますし、税率は３７％ですが、住民税が加わり合計５０％程度の税負担となります。 つまり単純に考えれば相続税より所得税＋住民税の方が高額です。 家賃による毎年の平準化により、所得税の最高税率を逃れ、低率ですむ可能性はあるものの、問題は２０年の年数を満了しなかった場合です。 税理士さんに相談して見ては？ 死亡時の返金であれば、その分を遺贈という形にするなどして、贈与税の回避策を講じるという考え方も出来るかもしれませんよ。
お礼
ありがとうございました！ 大変参考になりました。 住民税というのは完全に発想から抜けてました。
関連するQ&A
- 社宅費 所得税
すいません。21歳無知の私に知恵を貸してください。 最近転勤で会社の社宅住みました。 会社名義で賃貸の物件を借りて、 賃料が 70,000円 １年後ごとに自己負担が増えていくシステムです。 １年目に15％、2年目に30％、3年目に50％ 4年目に75％、5年目に100％ 5年後には全額を自己負担しなければなりません。 住宅手当で70,000円。 控除で70,000円。 ここで疑問ですが、住宅手当が給料扱いになるので 所得税や住民税が増えると言う認識でいいのでしょうか？ 1年後・2年後は社宅費を負担しないといけないのと、 前よりも所得税等を多く払わないといけないのでしょうか。 給料が減ったので、自己負担が増えるとなると・・・ キツイです。 くだらない事ですが、お力添えお願い致します。
- 締切済み
- その他（税金）
- 所得税と住民税について
給与所得者の所得税と住民税の課税について教えて下さい。 （長文で申し訳ございません） 通常、年末調整を行い所得税の年税額決定、その後住民税額も決定となりますが年末調整後、確定申告を行った場合は確定申告により決定した所得税年税額に基づいて住民税が課税されるところまでは分かります。 更に、確定申告後に所得控除の誤りに気付き、申告したような場合等、住民税額通知書が既に届いた後であれば、税額変更通知が当然届き、実際に住民税が徴収されることも理解できます。 （税務署→市区町村への連絡） しかし、市区町村役場側で所得控除誤りを発見され、住民税の税額変更をされる場合、上記とは反対の連絡が当然あってしかるべきものと思いますが、税務署から所得者本人へ対する所得税の追徴通知もしくは事業主に対しての扶養等控除の是正勧告が届かないケースがあります。 （市区町村→税務署への連絡） 勤務地付近の税務署に 「何故このような事態が発生するのか」 と問い合わせても、質問にはお答えできないとの回答で、どうしても納得できません。 何故、上記のような事態になるのかご存知の方教えて下さい。 どうかよろしくお願い致します。
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 所得税の延滞税について
４年前の収入の申告漏れが指摘され（３００万円）、所得税、住民税が課税されることになりそうです。 この当時の年収は８４０万円だったのですが、これに３００万円を加算して、それに対して計算をしなおし税金を支払うことになるのでしょうか？だいたい所得税額及び住民税額はいくら位になるのでしょうか？ また延滞税は４年前なのでそれぞれの税額に１４．６％×４年分となるのでしょうか？ もし重加算税がかかるなら３５％でこれは初年度分一回にしかかからないのでしょうか？ 質問ばかりで申し訳ありません。 なんとかバイトしながらでも支払っていくつもりなのですが、額のメドがわかればと思いまして・・・。 よろしくお願いいたします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 不動産所得税について
住宅を売却した際にかかる税金についてですが、所得税は住居５年未満 で税額が30％だとすると、例えば一千万で売れたら、単に三百万が所得税ということでいいですか？それ以外にも別にかかる税金もありましたが、所得税だけですと、控除を考えなければ三割と単純に考えてもいいのでしょうか？
- ベストアンサー
- 土地・住宅の税金
- 給与の所得税について
給与計算をずっとやているのですが、今さらこんな質問は恥ずかしいのですが、ある社員の人が、割増賃金が派生し、前月より30万以上支給額が増えました。総額が78万くらいで先払いとして25万ほどを無税のまま払ッた上で、本支給のときに全支給額(78万）に税金をかけ、先払い分をそのまま控除して計算しました。すると30万安かった時の所得税額と高くなったときの所得税額が4万ほども違い、逆に手取り額が少なくなってしまう感じになります。 こんなことなら、先払いした30万の時も所得税と雇用保険料を加算した方が、本人の手取り額が全然多くなるのですが、税ってこういうものなのでしょうか。 よろしくお願いいたします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 所得税はいくら位払うのでしょうか？
最近、平成19年の所得を申請してくれ、というお知らせが来たので申請したところ、124000円の区民税を支払いなさい、ということになりました。 そんな高額そう簡単に支払える訳なく、 どうしたもんかと、こちらのサイトをいろいろ見て、 気になったのが、平成19年から、所得税を減らし区民税を増やすようになったというところです。 ちなみに、年毎の同じ月の所得税額です 平成18年 給与：217675円→所得税：11370円 平成19年 給与：208572円→所得税：9605円 平成20年 給与：223197円→所得税：10065円 これを見ると、所得税は減ってるようには見えないのですが、 まったく分からず困っております。 詳しい方、どうかよろしくお願いします。
- 締切済み
- その他（税金）
- 所得税を減らしたい
所得税を減らしたい 派遣バイトを始め給与の累積が6万円超えたから所得税がかかり始めました。 知恵袋でも質問しましたが2年位親せきの仕事を手伝っています。そっちは雇い主と雇用者ではなく、親せきの節税対策で事業者間の委託という方法です。そうしないと雇用保険や源泉徴収で面倒だから給料も「報酬」と表現するよう言われています。 派遣会社は親せきの仕事が主な収入源だと推定して所得税を多くかけていると思います。（現在独身で扶養義務のある人はいない） しかし親せきの仕事量がピークの半分以下に減ったからバイトを始めたようなもので、親せきも年だから当てにしないで勉強中の資格をすぐにでもとって職に就くまでバイトで何とかしたいので税金取られ過ぎても迷惑です。 親せきとは報酬の領収書を毎月送っているからそれも証拠になるし派遣会社の人に事情を言って所得税の区分変更を説得したいですがどうすればいいですか？
- ベストアンサー
- アルバイト・パート
お礼
ありがとうございました！ いくつかの選択肢を改めて検討してみたいと 思います。
補足
mickjey2さんのご回答と合わせて拝見させて いただいて気づいたのですが、相続と贈与を 混同していました。 贈与税と所得税の比較でいうと所得税が有利になる 場合が多いのですよね？