- ベストアンサー
扶養内で働くフリーランスの収入について
よろしくお願いします。 フリーランス2年目主婦です。 今年度から案件が増え、開業届けを出して青色申告申請も済ませました。 この時期になると、主人に大体の今年の収入はいくらか聞かれるのですが（主人の会社に申告するらしいです）、フリーランスの収入は 売上 - 青色控除65万 - 経費＝所得 だと思っていたので、パソコンを買い替えたりする予定もあることから、今年の分の所得は扶養内を出るものではないと思っていました。 （103万円内に収まる予定です） ところが、主人にそのことを伝えたら「所得ではなく年収で扶養から出るかどうかが決まる」と言われました。 ということは、青色控除も経費も、私には関係ないということになります。 会社によりけりだとは思うのですが、控除や経費が認められず扶養から外れるなどということはあるのでしょうか？ 憧れのフリーランスとして働きはじめることができたのに、あまりにも知識が無さすぎてこのままでは仕事の受注にも影響が出てきます。 どうか皆様のお知恵をお貸しください。 よろしくお願いします。
- swing-apple
- お礼率86% (20/23)
- 個人事業主の税金
- 回答数7
- ありがとう数8
- みんなの回答 （7）
- 専門家の回答
質問者が選んだベストアンサー
※長文です。 ＞フリーランスの収入は ＞売上 - 青色控除65万 - 経費＝所得 ＞だと思っていた 「収入」と「所得」という言葉（用語）はきちんと使い分ける人もいれば、テキトーに使っている人もいるので”間違い”とまでは言えませんが、かといって”正しい”とも言えません。 ちなみに、辞書には以下のように記載されています。（「純収入」などというあまり聞かない表現がされいて、「収入」と「所得」の違いが明確ではありません。） 『所得｜goo辞書』 https://dictionary.goo.ne.jp/word/%E6%89%80%E5%BE%97_%28%E3%81%97%E3%82%87%E3%81%A8%E3%81%8F%29/ >１ その身に得ること。また、得たもの。 >2 一定期間に、個人・法人が勤労・事業・資産などによって得た収入からそれを得るのに要した経費を控除した残りの純収入。 ＞……パソコンを買い替えたりする予定もあることから、今年の分の所得は扶養内を出るものではないと思っていました。 この場合の「所得」は【所得税法上の】「所得」のことです。 わかりやすく言うと【税金の計算をするときに使う数字（考え方）】のことで、ほぼ上記の辞書の「2」の意味になります。 そして、この「所得税法上の所得」は「（所得税法上の）収入」とは【まったくの別物】ですから【完全に区別】してください。（詳しくは後述） --- ちなみに、「パソコンの代金」を全額必要経費にできるとは限りませんのでご注意ください。（「家事按分」「減価償却（固定資産）」などで調べてください。） ＞（103万円内に収まる予定です） 「103万円」というのは「会社員やパートタイマーなど雇用契約で働いている人」【だけ】が使える「目安」です。 つまり、雇用契約を結ばずフリーで仕事をする（自営業者の）swing-appleさんには【無関係な数字】ということです。（「自営業者」「フリーランス」「個人事業主」などいろいろな呼び名がありますが「雇用契約を結んでいない」という点ではみな同じです。） --- なお、これも【所得税法】という法律で決められた【税金のルール】です。 たとえば、【旦那さんが】【旦那さん自身の】税金を安くしてもらえる「配偶者控除」という制度（など）に関係があります。 『配偶者控除｜国税庁』 https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1191.htm 旦那さんがこの「配偶者控除」を使って税金を安くしてもらうためには、【swing-appleさんが旦那さんに扶養されている】必要があります。 わかりやすく言うと、「【旦那さんが】【swing-appleさんが生活できるように】経済的に面倒をみている」という状態である必要があるということです。 つまり、「面倒みなければいけない夫（妻）がいる人」は「いない人」より生活が大変でしょ（だから税金で優遇してあげるよ）ということです。 ただ、「生活できるように経済的に面倒みる」といっても漠然としていてそれだけではどう判断していいかわかりません。 ですから、【所得税法では】「夫婦お互いの稼ぎ（所得）の金額」などいくつかの具体的なルールを（国が）決めて、そのルールに当てはまる場合だけ（旦那さんの）税金が安くなるようにしています。 そのルールのうちの一つが「swing-appleさんの合計所得金額が48万円以下」というものです。（収入ではありません。） （参考） 『扶養｜goo辞書』 https://dictionary.goo.ne.jp/word/%E6%89%B6%E9%A4%8A/#jn-194845 >助け養うこと。生活できるように世話すること。「両親を―する」 --- 国税庁の記事には以下のように記載されています。 >控除対象配偶者となる人の範囲 >（3）【年間の合計所得金額が48万円以下】……であること。（【給与のみ】の場合は【給与収入】が103万円以下） ご覧いただくとわかるように「103万円以下」は、あくまでも【給与のみ】の人だけが使える【目安】です。 仮に、「事業収入」の場合は（103万円とは関係なく）以下のように「所得の金額」を計算します。 ◯「青色申告の特典」を使えない場合 事業収入（売上）－必要経費＝事業所得（マイナスの場合もあり） ◯「青色申告の特典」を使える場合 事業収入（売上）－必要経費－青色申告特別控除額（10万円、または55万円または65万円）＝事業所得の金額 備考：「事業収入－必要経費」が10万円（55万円、65万円）より少ない場合は、その金額が「青色申告特別控除額」になります。 たとえば、「事業収入100万円－必要経費95万円＝5万円」なら「青色申告特別控除額」は「5万円」です。 （参考） 『青色申告制度｜国税庁』 https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/2070.htm >……【一定水準の記帳をし】、その記帳に基づいて正しい申告をする人については、所得金額の計算などについて【有利な取扱いが受けられる】青色申告の制度があります。…… ＞青色申告特別控除の詳細については、【コード2072「青色申告特別控除」】を参照してください。 ＞主人にそのことを伝えたら「所得ではなく年収で扶養から出るかどうかが決まる」と言われました。 ＞ということは、青色控除も経費も、私には関係ないということになります。 ＞会社によりけりだとは思うのですが、控除や経費が認められず扶養から外れるなどということはあるのでしょうか？ 「所得ではなく年収で」と言っているなら【税金の話ではない】可能性が高いからです。 税金でなければ何なのかというと「健康保険」、つまり【保険の話】である可能性が高いです。 「保険」なら【所得税法】はなんの関係もありませんし、関係があるのは【健康保険法】と【国民年金法】です。 ということで、まずは、旦那さんに（というよりも会社に）確認が必要です。 --- 【仮に】、「保険の話」の場合は「健康保険の被扶養者（ひ・ふようしゃ）」の【資格確認】の可能性が高いでしょう。 「健康保険の被扶養者」は【保険料タダ】で保険を使わせてもらっていますので、定期的に「本当に扶養されているのか？」の確認があります。 つまり、「本当にswing-appleさんは旦那さんに生活の面倒をみてもらっているのか？」の確認です。（違うなら保険をタダで使わせておくことはできません。） ということで、「税金の話なのか？健康保険の話なのか？それともどちらも関係ないのか？」を確認するのが先です。 --- ちなみに、「健康保険を運営している団体」は日本全国に4000弱もあります。 その4000弱ある健康保険の運営団体は【それぞれ独立して】運営を行っています。 つまり、「健康保険の被扶養者の資格確認（審査）」も【それぞれ別々に】行っているということで、「資格確認（審査）の方法やルール」も【似ているが同じではない】ので注意が必要です。 特に「自営業者の家族のルール」は【運営団体によって違いが大きい】です。 --- なお、自分が加入している健康保険の運営団体は「保険証」を見てもわかります。（保険証に書かれている「保険者」が運営団体です。） 保険者が「全国健康保険協会」となっている場合は、「全国健康保険協会（協会けんぽ）」と「日本年金機構」の【共同運営】です。 「全国健康保険協会」ではなく「◯◯健康保険組合」の場合は【組合ごと】にルールが違います。 （参考） 【日本アイ・ビー・エム健康保険組合のルール】『扶養者資格調査（検認）について』 https://www.ibmjapankenpo.jp/asp/faq/faq.asp?categoryid=1298 【クボタ健康保険組合のルール】『被扶養者加入手続き＞自営業者の認定について』 https://www.kenpo.gr.jp/kubota/contents/sinsei/jiei_nintei.html 【渡辺パイプ健康保険組合のルール】『被扶養者の認定要件を一部変更します ～自営業収入のある者と学生について～』 https://www.watanabepipe-kenpo.org/contents/topics/2022/1223.html --- 『健康保険（協会けんぽ）の事務と手続等｜日本年金機構』 http://www.nenkin.go.jp/service/kounen/kyokaikenpo/20120324.html 『被扶養者資格の再確認について｜協会けんぽ』 http://www.kyoukaikenpo.or.jp/g5/cat590
その他の回答 (6)
- SK8UH1
- ベストアンサー率87% (189/217)
補足です。 旦那さんが言っているのが「健康保険の被扶養者資格の再確認（審査）」だった場合ですが、不明な点がある場合は【旦那さんに頼んで】【旦那さんの会社（の保険担当の部署）に】確認してもらったほうがよいです。 もちろん、swing-appleさんが【直接】「保険者（保険の運営団体）」に確認するのがダメなわけではありませんが、一般的には以下のように【会社（事業主）が間に入って各種の手続きが行われる】のが普通だからです。 ・被保険者（ひ・ほけんしゃ＝旦那さん）⇔【事業主（会社）】⇔ 保険者（保険の運営団体） 【仮に】、「被扶養者」であるswing-appleさんが（会社を抜きにして）直接「保険者」とやりとした場合は（やり取りした内容を）旦那さんを通じて「会社」にも報告しておいたほうがよいです。 理由は単純で、「会社（の保険関連の担当者）」は、ふつう「社員の家族が【直接】保険者とやり取りしている」とは考えていないからです。 ということで、会社が知らないままだと行き違いが生じる可能性があるので【直接確認した場合は】報告を忘れないでください。
- f272
- ベストアンサー率46% (8009/17117)
> 会社によりけりだとは思うのですが、控除や経費が認められず扶養から外れるなどということはあるのでしょうか？ 所得税の話であれば，全国一律で同じ基準です。 売上 - 青色控除65万 - 経費＝所得 として計算します。 しかし社会保険の話であれば，おおむねは共通の基準ですが，細かなところは健保組合とかによって異なります。「この時期になると、主人に大体の今年の収入はいくらか聞かれる」というのは健康保険に扶養家族の認定状況に変更がないかの確認でしょう。フリーランスのあなたの場合には何を収入として申告すればよいのかを，具体的に健保組合に確認してください。青色控除65万は控除した額でよいのか，必要経費はどこまで認められるのか？減価償却はどうなるのか？ 協会けんぽであれば，年間総収入から直接的経費(原材料費，仕入れ費は引いてよいが，公租公課、減価償却費，交際費，宣伝費は引けない)を引いた額で判断します。
お礼
ご丁寧にお教えいただき、ありがとうございます。 お礼が遅れまして申し訳ございませんでした。 直接主人の会社の保険組合に確認したいのですが、半ばキレた主人が早々に扶養から外す手続きをしたと言われました。 余計な出費は増えますが、その分頑張って働こうと思います。 それでもこういった税や保険の知識は今後絶対役にたつと思うので、お教えいただいたことをしっかりと理解して、身につけていきたいと思います。 この度は本当にありがとうございました。
- SK8UH1
- ベストアンサー率87% (189/217)
訂正です。 誤）「所得ではなく年収で」と言っているなら【税金の話ではない】可能性が高いからです。 正）「所得ではなく年収で」と言っているなら【税金の話ではない】可能性が高いです。
- D-Gabacho
- ベストアンサー率62% (952/1524)
パートなど給与所得者の場合と違って、個人事業主の場合は、必要経費を差し引いた所得で判定するらしいです。 社会保険の扶養に入る条件は、必要経費控除後の所得が130万円未満（年間見込み）であること。青色申告者の場合は青色申告特別控除額を差し引く前の金額になります。 所得税の扶養に入る条件は、所得（こちらは必要経費＋青色申告特別控除を引いた後）が48万円以下であること。 いわゆる103万円の壁とは、給与所得控除55万円を引いた給与所得が48万円以下になる給与収入の上限が103万円だからで、個人事業主には関係ありません。 ＜参考＞ 個人事業主が所得税・社会保険の扶養に入るための要件 https://zeikin-zeirishi.com/kojinjigyo-fuyou-hanteikijun/
- nagata2017
- ベストアンサー率33% (6243/18608)
それ以上の収入になるようにすれば 扶養をはずれてもいいと思います。がんばってください。
お礼
ありがとうございます。 夫が納得できる収入になるように頑張ります。
関連するQ&A
- フリーランスの妻が夫の扶養内で働くには?
今年の途中からフリーで原稿料をいただく仕事をしています。今年の収入は200万円くらいですが、青色申告をする予定です。多分経費やらもろもろの控除を引くと、所得はほとんど０円になります。そのような場合夫の年末調整の書類にはどのように記載すればよろしいでしょうか。社会保険など夫の扶養内にいたいのですが、今後どれくらいまで働いても可能なのでしょうか。似たような質問も検索しましたが、あらためておしえていただければ幸いです。よろしくお願いします。
- 締切済み
- その他（税金）
- 青色申告と措法27、扶養について質問です
現在、フリーランスで収入が約250万円です。 白色申告で措法27の65万円控除を受けていますが、 来年から青色申告にしようか迷っています。 経費が65万円に満たない場合、 これまでの措法27の65万円控除は受けられるのでしょうか。 収入250万円－青色申告特別控除額65万円－措法27の65万円控除で 120万円の所得になるのでしょうか。 また、収入を230万円以内ぐらいにおさえれば 扶養に入ることはできるのでしょうか。 よろしくお願いいたします。
- ベストアンサー
- その他（行政・福祉）
- 年末調整 妻がフリーランスの場合
私（妻）はフリーランスとして働いています。 昨年までは白色申告してきましたが、今年度は青色申告（簡易簿記で10万円控除）をする予定です。 結婚し、今年初めて夫が年末調整で配偶者特別控除の申告をする事になりました。 そこで下記についてお聞きしたく質問させて頂きました。 ・配偶者特別控除は、合計所得金額で控除額が決まりますが、この場合の所得というのは「収入から経費を引いた額」ですよね？年金や保険料、基礎控除、青色の10万円控除などを引く前の額で判断するという事で間違いないでしょうか？ ・上記の理解で間違いなければ、私の今年度の所得がおそらく75万円前後ととても微妙です。 フリーランスなので、12月の収入、経費によって合計所得が大きく変わり、予測がつきにくいのです。 夫は年末調整後になって会社に修正申告するのは嫌だと言いますので、年末調整では配偶者特別控除を申請せず、もし最終的に私の所得が76万円未満に収まれば、来年3月に夫も確定申告をして配偶者特別控除を申請するという事は可能でしょうか？ 無知でお恥ずかしいですが、大変混乱しております。どうぞよろしくお願い致します。
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 低収入の主人（青色）は扶養にできますか？メリットを教えて
自営業の主人（青色申告）の収入があまりにも悪いので、 外へ働きに出ることとなりました。（私の月収はおよそ13万の見込みです） 私にかかる所得税に関しては、医療保険の控除などで帰ってくる予想なので、主人を私の扶養にするまでもないのかな、と考えています。 しかしチラッと聞いた話で信憑性がないのですが、 (1)低収入の夫を扶養（控除対象配偶者？）で届け出た場合は、所得税だけでなく 住民税や固定資産税まで安くなる、というのですが、本当でしょうか。 就職先で「低収入の夫がいる」と思われるのが嫌なので、出来れば会社には夫を扶養で届出したくはないのですが、少しでも家計が楽になるのなら、しょうがないと思っています。 (2)青色申告の夫でも低収入（年間所得金額10万未満）なら、私の会社の健康保険が使えたり、扶養にできるのでしょうか。 ちなみに私は現在、夫の青色専従者ではありません。 ネットであちこち調べてみましたが、解決できませんでしたので、教えてください。よろしくお願いします。
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 夫の扶養の範囲内でフリーランスの仕事
今までおこずかい程度にしか活動していなかったのですが、来年から子どもが保育園か幼稚園に通う予定なので本格的に活動したいと考えております。 そして出来れば一番近い保育園に入れたいと考えているのですが、その為には開業していないといけないようです。 それで開業するにあたって分からないことがあるので質問させてください。 (1)年収はそこまで多くないと思うのですが、開業届を出すことによってのデメリット（今より余計な出費が増える）などはありますか？ 扶養の範囲内であれば社会保険料と所得税や住民税などは免除されると思うのですが、それ以外の支払いが増えないか心配です。 (2)簿記の知識がないのですが青色申告は難しいですか？ おすすめのソフト（できれば無料）があれば教えてほしいです。 (3)フリーランスの場合は収入の計算について 白色申告 収入－経費＝38万円以下 青色申告 収入－経費＝38万円＋65万円以下 上記の計算で合っているでしょうか？ あと主人の入っている社会保険の方に『収入とは自営業収入のことで税金等控除前の総収入金額(通勤交通費などを含む)をいい、手取り額のことではありません。』とあるのですが、その場合は経費などを引かない金額が収入の基準になるのでしょうか？ 本当に無知で申し訳ないのですが、詳しい方がいましたら教えてください。 よろしくお願い致します。
- ベストアンサー
- 起業・開業・会社設立
- 収入がなくなることの証明をするには・・・？
こんにちは。 フリーランスで働いていましたが、子供を出産したことを機に、働けなくなるので扶養(配偶者控除？）に入りたいと思いました。 主人の会社に言ってみたところ、離職届を求められたのですが、フリーである私にはそれに相当するものがありません。 そのことを問い合わせてみると、今後本当に収入がなくなるという証明が必要だと言われました。離職届がないならば、かわりに仕事がないこと、収入がないことを証明するものを準備してほしいと。 しかし、今後収入がなくなるという証明を、どのように調達していいのかがわかりません…。 離職届のようなものがない場合、青色申告のコピーなどを提出してほしいとも言われたのですが、その場合、所得額が130万を超えていると配偶者控除できないと告げられたそうです（主人いわく）。 私は出産直前（10月）まで働いていたので、11月、12月（から今年）の収入はゼロなのですが、それまでの額がトータルで130万を超えています。ということは、今年は控除は無理なのでしょうか？ フリーランスのかたで途中から扶養に入ったというかたは、どのような書類をどのようにして準備しましたか？ 詳しい方、お教えいただけると嬉しいです。
- ベストアンサー
- その他（行政・福祉）
- 個人事業主の扶養について
個人事業主として開業を考えている者です。 今年（2019年）は収入が少ない見込みなので、会社員の夫（年収900万円）の扶養に入ろうと考えています。 扶養控除の対象になる金額について、下記のどちらが正しいですか？ (1)所得金額（収入－経費－青色申告特別控除65万円）が38万円なら対象 →（例）経費が0円なら、103万円までの収入で扶養控除の対象 (2)課税対象の所得（所得金額－基礎控除38万円－社会保険料控除や医療費控除など諸々の控除）が０円なら対象 →（例）所得金額（収入－経費－青色申告特別控除）が40万円、基礎控除38万円、社会保険料控除が2万円なら、扶養控除の対象 もし(2)で経費が０円の場合は、(1)に比べて2万円多い105万円の収入でも対象となりますよね。 ご回答どうぞ宜しくお願い致しますm(_ _)m
- ベストアンサー
- 個人事業主の税金
- アフィリエイト収入と配偶者特別控除
こんにちは． 早速質問です．私の妻のアフィリエイトの収入が今年は３８万円を超える可能性があり，来年２月にこれらを雑所得として確定申告する予定でいます．３８万円を超えた場合，雑所得で申告すると私の扶養から外れることになると思います． ここで質問なのですが， （１）雑所得の場合であっても，３８万~７６万円の間で段階的に控除される配偶者特別控除を受けることはできるのでしょうか． （２）雑所得として申告した場合，認められる必要経費について，青色・白色申告に比べて何か制限などはございますでしょうか（例えばネットで調べた所，家賃の一部を必要経費とできるのは青色・白色申告だという記事を見かけました．） 一部分でもよいので，お知恵を拝借できればと思います． 宜しくお願い致します．
- ベストアンサー
- その他（税金）
- サラリーマンの奥様の青色申告で、社保の扶養者になれる金額は？
サラリーマンの奥様（青色申告事業主）の話なのですが、健康保険がいったいどうなるのかわからないので、困っています。今のところ、だんな様の扶養に入っています。 昨年から青色申告を始めました。 昨年は収入－経費＝利益が８０万ほどで、 基礎控除３８万と青色申告控除５５万を引いたら 課税される所得がなくなり、青色申告だけして、（所得税０円）だんな様の扶養家族に入っていました。 今年はがんばったようで収入－経費＝利益が１５０万ほど、基礎控除３８万と青色申告控除５５万を引いたら、５７万ほど課税所得になりそうです。 １）約５７万円×１０％程度が所得税ですよね。 ２）だんな様（サラリーマン）の健康保険（社保）の扶養家族になれますか？ いくら以上から扶養家族に外れるのでしょうか？ 「収入が１３０万円超えたら」と、 「利益が３８万超えたら」 「利益が１３０万円超えたら」 「利益－基礎控除－青色申告がプラスなら」 「利益－基礎控除－青色申告が１３０万超えたら」 などというハナシがでています。 ほんとうのところはどうなんでしょうか？ ここの部分がわかるＨＰがあれば教えてください。 あと数日なので、この際、パソコンを買い足すどうか迷っているようです。 ３）３０万円以下のパソコンなら、青色申告者なので、一括して購入時の経費にできますよね。 ４）３０万以下のパソコン２台買うと、課税所得なくなるので、パソコン２台（自宅用とプレゼン持ち歩き用）一括して経費になりますか？ たくさん質問してしまいましたが、ご存知の部分だけでもよいので、よろしくお願いします。
- ベストアンサー
- その他（税金）
- フリーランスの、扶養・非扶養
初歩的な質問かもしれませんが、すみません。 また、「扶養」に関してあまり知識がありません…。 当方、個人事業主の届けを出しているフリーランスをしており、年収は130万ぐらい～370万ぐらいと、かなり波があります。 もしかしたら、これから100万以下の年もあるかもしれません。 確定申告は、白色申告や、帳簿なしの青色申告をしてきました。 それで、結婚後の事なのですが、個人事業主で青色申告等をしている人は、収入が103万や130万以下の場合に、「扶養家族」としての待遇を受けれるのでしょうか。 また、このように年収が定まらず、あまりコントロールできない状態なのですが、 もし結婚後に収入が103万以下や130万以下になった場合には、 「扶養家族」となるために、何か手続きなどが必要なのでしょうか。 それとも、自動的に「扶養家族」に切り替わって、そういった待遇を受けれるのでしょうか。 逆に、「扶養家族」から外れる場合にはどうなりますか。 また、私のようなかんじの収入である場合、ある程度コントロールできるのであれば、税金対策として、どのような収入であるのが得策でしょうか。（やはり、パートなどと同様、140～160万ぐらいにならないようにするということでしょうか。） よろしくお願いします。
- ベストアンサー
- 確定申告
お礼
とても丁寧にご教授いただき、ありがとうございます。 こちらを熟読させていただき、理解を深めていきたいと思います。 結果として、半ばキレた主人が早々に扶養から抜ける手続きをしてきました。 今後税金や保険の件で出費は増えますが、その分頑張って働いてやる！という新たな目標もできました。 こういった税や保険のことというのをこれまで人任せにしてきて、自分で理解しようとしなかった自分も悪いので、これを機に知識を増やして行こうと思います。 いただいたご回答をお守りにし、何度も読みかえしていきたいと思います。 こんなに詳しくお教えいただいたにも関わらず、お礼が遅れましたこと、本当に申し訳ございませんでした。 とても感謝しております。 この度はありがとうございました。