- ベストアンサー
寡夫控除について
宜しくお願いします。 母が亡くなり、認知症が悪化した88歳の父を介護に専念するために 私は今年から仕事を辞めました。 私の年令は50代で、今年の年収はありません。 父の年金は年収250万円位です。 他に収入はありません。 私は独身ですが、兄弟がいるので、 兄弟の扶養になろうかと思っていました。 私の兄弟の年収はたぶん500万円位だと思います。 私の他に扶養家族はいなくて 住宅ローンなど、控除されるものはありません。 私が兄弟の扶養になるのと、 父の扶養になって、 父が寡夫控除を受けるのと 金額的にはどちらが節税になるのでしょうか。 詳しいかた、是非教えてください。
- risuyama
- お礼率100% (302/302)
- 確定申告
- 回答数3
- ありがとう数7
- みんなの回答 （3）
- 専門家の回答
質問者が選んだベストアンサー
- ベストアンサー
＞……私が兄弟の扶養になるのと、父の扶養になって、父が寡夫控除を受けるのと金額的にはどちらが節税になるのでしょうか。 試算するには情報が（データが）不足していますが、【おそらく】、risuyamaさんをお兄さん（あるいは弟さん）の（税法上の）扶養親族とするよりもお父様の扶養親族とした方が節税になると【思います】。 ***** （詳しい解説）……【長文です。必要であれば参照してください。】 まずは、試算するにあたって以下のように【仮定】します。 ・risuyamaさん、お父様、お兄さん、弟さんの4人家族 ・4人は【全員】「生計を一（いつ）にする」状況にある ・risuyamaさんの「年間の【税法上の】合計所得金額」は38万円以下（不動産収入などはない） ・お父様の収入は「【公的】年金による収入250万円」【のみ】（不動産収入などはない） ・お父様が適用（申告）可能な「所得控除」は「基礎控除」【のみ】 ・お兄さん、弟さんの収入は、それぞれ「給与による収入500万円」【のみ】（自営による収入などではない） ・お兄さん、弟さんが適用（申告）可能な「所得控除」は「基礎控除」と「社会保険料控除」【のみ】（社会保険料控除額は「70万円」とする） （参考） 『所得税＞……＞「生計を一にする」の意義｜国税庁』 http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1180_qa.htm#q1 ※あくまでも税法上の考え方です。「生計をともにする」とも微妙に違います。 --- 『所得税＞……＞扶養控除｜国税庁』 http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1180.htm >……【扶養親族】とは、その年の12月31日……の現況で、次の四つの要件のすべてに当てはまる人です。 >(3) 年間の【合計所得金額】が38万円以下であること。(給与のみの場合は給与収入が103万円以下) --- 『所得税＞……＞所得控除のあらまし｜国税庁』 http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1100.htm ----- 上記の【仮の条件】のもと、risuyamaさんをお兄さん（あるいは弟さん）の扶養親族と【しない】場合の、お兄さん（あるいは弟さん）の「所得税額」と「個人住民税額」を、以下の「簡易計算機」で試算します。 『所得税・住民税簡易計算機｜Mikoto Works LLC』 http://www.zeikin5.com/calc/ ・所得税（復興特別税含む）：143,400円 ・個人住民税：245,500円 ----- 続いて、risuyamaさんをお兄さん（あるいは弟さん）の扶養親族と【した】場合の、お兄さんあるいは弟さんの税額を試算します。……「扶養控除1人分（の所得控除）」を追加 ・所得税（復興特別税含む）：104,600円 ・個人住民税：212,500円 ----- 試算結果から、税額の差額を求めます。 ・所得税差額＝143,400円－104,600円＝38,800円 ・個人住民税差額＝245,500円－212,500円＝33,000円 ↓ ・所得税、個人住民税、差額合計＝38,800円＋33,000円＝【71,800円】 ***** 次に、お父様の税額ですが、「簡易計算機」は「給与所得以外に所得がない人」以外は使えませんので、【仮に】「公的年金による収入250万円」を「給与による収入211万6千円」と【仮定】して試算します。 ※ちなみに、「給与による収入211万6千円」は「給与所得の金額」としては「130万1,200円」で、「公的年金による収入250万円」は「公的年金等に係る雑所得の金額」としては「130万円」です。 （参考） 『所得税＞給与所得控除｜国税庁』 http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1410.htm 『所得税＞公的年金等の課税関係｜国税庁』 http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1600.htm ------ この【仮の条件】のもと、risuyamaさんをお父様の扶養親族と【した】場合と【しない】場合の税額の差額を求めます。 ○risuyamaさんをお父様の扶養親族と【しない】場合 ・所得税（復興特別税含む）：47,000円 ・個人住民税：99,500円 ○risuyamaさんをお父様の扶養親族と【した】場合……「扶養控除1人分」および「寡夫控除（所得税27万円、個人住民税26万円）」を追加 ・所得税（復興特別税含む）：13,800円 ・個人住民税：38,000円 ↓ ・所得税差額＝47,000円－13,800円＝33,200円 ・個人住民税差額＝99,500円－38,000円＝61,500円 ↓ ・所得税、個人住民税、差額合計＝33,200円＋61,500円＝【94,700円】 ****** ○備考：個人住民税の非課税限度額について 「（税法上の）寡夫」の「個人住民税の非課税限度額」は「前年中の合計所得金額が125万円以下」となっていて、原則としてどの市町村も同じです。 （参考） 【花巻市の場合】『個人市民税＞個人住民税の非課税限度額とは』 http://www.city.hanamaki.iwate.jp/shimin/109/112/p003348.html ※「個人住民税」は地方税のため「条例によるルールの違い」があること【も】あります。 ***** （その他、参照したWebページ・参考リンクなど） 『質疑応答事例＞……＞2以上の所得者がいる場合の扶養親族等の所属｜国税庁』 http://www.nta.go.jp/shiraberu/zeiho-kaishaku/shitsugi/gensen/03/09.htm 『所得税＞……＞納税者が２人以上いる場合の扶養控除の所属の変更｜国税庁』 http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1181.htm 『所得税＞……＞兄弟で扶養している場合の扶養控除｜国税庁』 http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1180_qa.htm#q5 --- 『所得から引かれる「控除」、仕組みを理解して節税を！（更新日：2013年08月09日）｜All About』 http://allabout.co.jp/gm/gc/424898/ 『収入、所得、課税所得の違い～所得控除は何から控除されるのか？（2012-11-04）｜学びの冒険者 原口直敏Side←L "The Logical Brain Monster"』 http://ameblo.jp/nash210/entry-11396310789.html *** 『会社情報＞利用規約｜OKWAVE』 http://www.okwave.co.jp/about/user-agreement.html >第6条（免責事項）
その他の回答 (2)
- kitiroemon
- ベストアンサー率70% (1827/2576)
◆父：寡夫控除 ・所得税 扶養控除38万＋寡夫控除27万 →年金収入250万ですと、税率5％ですから、32,500円安くなります。 ・住民税 扶養控除33万＋寡夫控除26万 →所得割10％ですから、59,000円安くなります。 ◆兄弟：扶養控除 ・所得税 扶養控除38万 →給与所得500万ですと、税率10％ですから、38,000円安くなります。 ・住民税 扶養控除33万 →所得割10％ですから、33,000円安くなります。 ざっとした計算ですが、以上より、寡夫控除を受けたほうが節税になると思います。
お礼
ありがとうございます。 とても良くわかりました。 年金の 扶養親族申告書の提出期限に間に合いました。 助かりました。
- toi_awase_01
- ベストアンサー率31% (133/429)
寡夫とは、下の3つの条件を全て満たしていること 1)妻と死別、離婚した後婚姻をしていない人 2)生計を一にする子がいる人 3)本人の所得金額が500万円以下であること 要するに、あなたは寡夫ではないと思われます。 （妻の事も子供の事も書いていない為、不明ですが） 兄弟の扶養になると、節税になるのは扶養した兄弟何れかが節税となり、 あなたには節税による還付などはありません。
お礼
ありがとうございます。 とても良くわかりました。 年金の 扶養親族申告書の提出期限に間に合いました。 助かりました。
関連するQ&A
- 寡夫控除における扶養家族について
今年母がなくなりました。毎年世帯主（父）の確定申告をしています。母以外に成人で、無収入の扶養家族が１名おります。前回まで、配偶者控除と扶養家族控除の適用がありました。 寡夫控除の条件の１つに、扶養家族の所得が３８万円未満とあります。 世帯主の所得は５００万円未満です。 扶養家族は現在収入なし（年金少々あり）ですが、母の遺産相続で株式、投信を若干本人名義に 書き換えて保有することになりました。 証券会社は１つで、特定口座源泉徴収ありになっています。 株式を整理しようと思っているようですが、扶養家族としての条件をみたすように考えて売却するには、注意点があるとおもいますが、そのあたりがわかりませんのでご教示ください。 今年中に例えば売却する場合、譲渡益と譲渡損と相殺後の金額を所得とみなしてよいか。 証券会社特定口座内で計算されていれば、確定申告しなくてよいのか。 確定申告すれば、扶養家族からはずれてしまうのか。課税対象となる所得が３８万未満なら 確定申告したほうが節税になりますか？ 株式等の譲渡益の計算は、相続時の簿価と売却時の簿価で比較するのか、母が購入した時の 簿価と比較するのでしょうか。 住民税も国民保険も世帯主が支払しております。 寡夫控除をうける年齢の上限はないでしょうか。 相談を受けましたが、いろいろ整理できていなくて、この場で質問させていただきました。
- ベストアンサー
- 確定申告
- 寡夫と寡婦の確定申告について
はじめて。 質問よろしくお願いいたします。 カテゴリーずれていたら すみません。 シングルマザー 離婚をしはじめての確定申告です 今現在4歳の女の子の 親権。養育権は私で 月10万～11万円ほどのパートと 養育費三万円 児童扶養手当。育成手当て。子供手当て 月19～20でやりくりをしています 元夫が寡夫の控除を受けるから マイナンバーをコピーしてくれと 連絡がありました。 私は寡婦控除を受けるし 扶養控除もうけますが 元夫も寡夫控除を受けられるのでしょうか？ 調停で月々三万円 18才までの支払いを決めています また。元夫に寡夫の控除が出来た場合 こちらの控除はどうなりますか？ 児童扶養手当などの金額に変動はありますか？ どなたか詳しいご説明を いただけたら幸いです
- ベストアンサー
- その他（社会）
- 寡夫控除・配偶者控除・配偶者特別控除について
平成15年の確定申告についてお尋ねします。 父は、57歳の自営業なので、毎年2月～3月に確定申告をします。 母は、今年の5月に亡くなりました。専業主婦でした。 子供（私と姉）は、学生で、父と生計を一にしています。 そこで、質問です。 今回の確定申告で、父は所得金額が500万円以下なら「寡夫控除」と「配偶者控除」と「配偶者特別控除」を同時にしても良いのでしょうか？ 母が、亡くなった時点では、母は、専業主婦で、白色事業専従者ではありません。母の所得金額は0円です。 子供（私と姉）は、アルバイトをしていますが、どちらも合計所得金額は38万円以下になります。 ご回答、よろしくお願い致します。
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 扶養と寄付控除について（節税
節税できるかどうか教えていただきたいです。 妻は所得税上の被扶養者（年収103万円未満）なのですが、アルバイト等で年収が増えてしまって年収108万円になってしまった場合は6万円程度の寄付をすれば寄付控除適用として被扶養者のままでいられるのでしょうか。 また、このような節税は一般的なのでしょうか。 寄付内容は、公益法人に対する寄付金で財務大臣が指定したもので、特定寄付金である領収証を受け取っているもの。また妻は翌年寄付控除を受ける為に確定申告をします。 また、節税を考えてのことですので、私の収入から考えて扶養が外れた場合の増税分の方が寄付金6万円よりも高いです。（逆だったら節税の意味ないですもんね） ご存知の方ご教授下さい。宜しくお願いします。
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 扶養控除について
よろしくお願い致します。 一般企業で会社員をしております。 実家は高校を卒業と共に出てしまい、父親と姉（独身）が実家に暮らしておりますが、職をえてから同居した事はありません。 父親は去年体を壊し、仕事をしておらず収入は無いようです。まだ５９歳で、年金ももらっておりません。姉は独身で公務員をしています。 私も独身で小さな企業の事務員です。一人暮らしを細々とする程度の収入です。 父の扶養控除の申請をするという連絡が姉から来ました。そのため私の本年の見込み年収が必要だといいます。 扶養控除というのは、家計が一緒の者の収入で計算するものではなかったでしょうか？ 私は仕送りもできておりません。金銭的に余裕がないというのがその理由でした。 不思議に思い、なぜか聞くと、「親族の収入を申請に使う」ということです。 あまり仲のよくない兄弟であることも頭の隅にあり、不安なのですが、扶養控除に関して疎いため、そういうケースがあるのか、私の年収が影響する都合などがあるのでしょうか？ お恥ずかしい限りですが、収入を得るようになってから、扶養家族を持った事がありません。 どうか、お教えいただきたく存じます。 どうぞよろしくお願いいたします。
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 寡夫控除と特別の寡婦（年末調整）について
今年中に離婚届を提出する予定で、今年末の年末調整について質問です。 私は給与所得者で、現在小学生の子１人と保育園児の子１人と同居しています。 夫とは別居しており、月々養育費の仕送りをもらっています。 夫のほうが収入が多いため、昨年は子２人ともを夫の扶養親族としました。 ただ、離婚後に昨年同様に２人の子を夫の扶養親族として申告することは、１６歳未満の子は控除対象とならないためあまり意味がないようですし、今年は私も夫も寡夫（婦）の対象になると思うので、子供１人ずつをそれぞれの扶養親族とし、双方で寡夫、特別の寡婦として申告しようかと思います。 ただ、年末調整や確定申告ののちに住民税や保育料の算定がされますので、果たして上記のやり方をする意味があるのかどうか、よくわからずにいます。 今年度の保育料の算定は、夫婦として私と夫の収入を合わせてなされていましたが、来年度は母子家庭として、私の所得額のみで保育料が算出されるのでしょうか？ 所得税の金額のみを判断基準にするのではなく、住民税ならびに月々の保育料、また夫から月々相当額の仕送りがあることも考慮に入れ、最適な選択をしたいと思います。 どうぞよろしくお願いいたします。
- 締切済み
- その他（税金）
- 確定申告について 扶養控除 医療費控除
確定申告について 扶養控除 医療費控除 私は主人ありの会社員です。 母の医療費について質問させて頂きます。 父、他界。母は要介護4級の年金受給額は年間１５万程です。 母は、2009年３月より９月まで介護療養型医療施設に入りました。 （月額約１８万円程でした。） その後2009年９月より現在まで介護老人保健施設に入っています。 現在の介護老人保健施設では月に（介護保険負担限度額認定書を使用し割引され）９万ほど支払っております。 現在、母の様態が悪化しまた新たに介護療養型医療施設にこれから移さなければならなくなりました。 （介護療養型医療施設は月額約３０万ほど掛かります。月額３０万円はやはりとても厳しい状況でして支払える金額ではございません。） 支払いは全て私が支払っているのですがどうにか少しでも負担を減らしたいのでご相談させて頂きます。 ?母を扶養家族にした方が良いのでしょうか？扶養にして母の医療費を私に合算した方が良いのか？ ?また扶養にしない場合でもこの医療費を私が全て合算する事は可能ですか？扶養にしない母の医療費を私に合算できますか？ ?また２００９年は医療費控除をしていないのですがこれからでも間に合いますか？ その際は母を扶養にしなくても医療費控除できますか？ 父の他界など相次ぐ不幸が重なり調べる時間がなくどの様なかたちがベストかわからず恥ずかしながらお聞きします。 どなたか詳しい方おりましたらご回答宜しくお願いします。
- ベストアンサー
- 医療
- 扶養控除の103万を越えたら税金はいくら増えるの？
年収430万の扶養家族3人の家族です。いままで、妻の私の年収は100万くらいで、38万円の扶養控除を受けてきましたが、今年たくさん働いて120万くらいになったら、夫の年収は更に税金が引かれるんでしょうか？103万までにした方がいいと聞きますが、いくらぐらい違ってくるのか教えて下さい。
- 締切済み
- その他（税金）
- ７３歳父を扶養家族にした場合の控除額
父（７３歳、収入は年金のみ）と子（独身、質問者です）の二人暮しです。 私の年収６００万円程度のサラリーマンです。父の年金は、年間１０３万円以下です。 母は１０年近く前に他界しました。 ＊今まで、父を扶養家族にしていませんが、父を扶養家族にするといくらくらい節税になりますか？ ＊父は毎年春になると確定申告をしています。田舎の年寄りには大変なことです。確定申告をしなくても済む方法はありませんか？
- ベストアンサー
- その他（税金）
お礼
ありがとうございました。 大変詳しく丁寧に説明して頂きまして 助かりました。 とてもご親切にして下さってありがとうございました。