協会健保扶養者の株譲渡繰り越し損失の申請について
- 協会健保扶養者の株譲渡繰り越し損失の申請について説明します。
- 株譲渡繰り越し損失を申告することで還付を受けることができますが、扶養から外れる可能性もあります。
- 協会健保の扶養認定基準には株取引利益も収入とみなされる場合があるので注意が必要です。
- ベストアンサー
協会健保扶養者の株譲渡繰り越し損失の申請について
24年3月に会社を退職し、失業保険給付完了後の25年3月から主人の扶養家族に認定受けました。（健康保険は協会健保です） 現在は専業主婦で収入はありません。。会社からは扶養手当として月￥５０００の支給を受けています。 私の24年分の確定申告で、株譲渡繰り越し損失￥8,954,509をしておりますが、今年株の譲渡利益が約700万円、分配金等の利益が200万円あり（特別口座源泉あり）還付のための確定申告すべきかどうか悩んでおります。特別口座源泉ありなので確定申告の義務はないのですが、 申告した場合主人の扶養から外れる（所得税・住民税）と思いますが、健康保険の扶養からも外れるのでしょうか（協会健保）。その場合国民年金も第一号になると思われますが・・・。 主人の年収は給与収入が750万、現在証券会社の株投資信託300万（特別口座源泉あり）利益ありで、24年の株譲渡繰り越し損失が600万あります。主人の扶養家族は私のみです。 協会健保の扶養認定基準に130万未満の収入とありますが、恒久的でない株取引利益も収入とみなされるのでしょうか。 アドバイス宜しくお願い致します。
- kirakira0816
- お礼率100% (1/1)
- 確定申告
- 回答数1
- ありがとう数2
- みんなの回答 （1）
- 専門家の回答
質問者が選んだベストアンサー
- ベストアンサー
長いですがよろしければご覧ください。 ＞協会健保の扶養認定基準に130万未満の収入とありますが、恒久的でない株取引利益も収入とみなされるのでしょうか。 結論から申し上げますと、「日本年金機構（年金事務所）」に確認しないと分かりません。 ただし、「継続性のある収入ではない」ことがはっきりしていれば、通常は、除外して認定が行なわれます。 『パート妻の社会保険適用３パターン』 http://www.office-onoduka.com/nenkinblog/2008/04/post_136.html >>国民年金法における被扶養配偶者の認定基準の運用について」（昭和61年4月1日庁保険発第一八号）から・・・ >>「年間収入」とは、認定対象者が被扶養配偶者に該当する時点での恒常的な収入の状況により算定すること。したがつて、一般的には、前年の収入によつて現在の状況を判断しても差し支えないが、この場合は、算定された年間収入が今後とも同水準で得られると認められることが前提であること。なお、収入の算定に当たつては、次の取扱いによること。 >>1.恒常的な収入には、恩給、年金、給与所得、傷病手当金、失業給付金、資産所得等の収入で、【継続して入るもの(又はその予定のもの)がすべて含まれること】。 --- （詳しい理由） 「どのような収入を被扶養者の判定で参照するか？」は「法律（健康保険法）」では決まっていません。 具体的には、「主としてその被保険者により生計を維持するもの」となっているのですが、「どうやって『主として』ということを判断するか？」は、「国から示された目安」をもとに、その目安を逸脱しない範囲で、それぞれの「保険者（保険の運営者）」が【独自に】基準を定めています。 そして、「あらかじめ定めた基準通りに認定するのが難しい場合」は、「ケース・バイ・ケース」で認定を行なうことになります。 『健康保険法』より抜粋 http://law.e-gov.go.jp/htmldata/T11/T11HO070.html >>（定義）第三条 ７ >>この法律において「被扶養者」とは、次に掲げる者をいう。… >>一 被保険者…の直系尊属、配偶者…、子、孫及び弟妹であって、主としてその被保険者により生計を維持するもの 『公的医療保険の運営者―保険者』 http://kokuho.k-solution.info/2006/01/post_1.html 『あなたも入るかもしれない？協会けんぽって何』（2008/10/02） http://trendy.nikkeibp.co.jp/article/column/20081001/1019299/ 『健康保険（協会けんぽ）の事務と手続等』 http://www.nenkin.go.jp/n/www/service/detail.jsp?id=1964 --- なお、「日本年金機構」「協会けんぽ」のどちらのWebサイトにも、「株式の譲渡による収入」については言及されていません。 『健康保険（協会けんぽ）の扶養にするときの手続き』 http://www.nenkin.go.jp/n/www/service/detail.jsp?id=2278 『全国健康保険協会＞被扶養者とは？ 』 http://www.kyoukaikenpo.or.jp/g3/cat320/sb3160/sbb3163/1959-230 また、他の保険者でも、「申告不要の特定口座の取り扱い」についてまで言及しているところは、（個人的には）ほとんど目にしたことがありません。 （三菱電機健康保険組合の場合）『被扶養者の認定基準』 http://www.mitsubishielectric.co.jp/kenpo/shiori/fuyousha_hani/nintei.html >>１．収入の範囲 >>（６）配当収入（株主配当等） >>（10）その他継続性のある収入 （味の素健康保険組合の場合）『被扶養者調査に関するQ&A』 http://www.kenpo.gr.jp/ajinomoto-kenpo/contents/qa/qa_fuyotyosa.html >>Ａ21 >>…以前から引き続き被扶養者に認定されている方で、所得（課税・非課税）証明書を取り寄せたとき、高額な金額が掲載された方は、その収入を得た理由の収入証明（※）を提出いただくこともあります。… >> …なお、当健保では一時所得（遺産や不動産売却収入、株式譲渡益など）は収入に含んでおりません。主として被保険者に生計を維持されていれば扶養は継続となります。 ※ここで言及されている「一時所得」は、「税法上の一時所得」とは意味が異なりますのでご注意ください。 『所得の区分のあらまし』 http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/1300.htm --- 「申告不要の特定口座の取り扱い」についてまで言及している保険者の例 （公立学校共済組合 鹿児島支部）『株等の譲渡収入がある被扶養者の取扱いについて』 http://www.kouritu.go.jp/kagoshima/topics/kumiai/hifuyosha_kabu/index.html >>「［PDF］株等の譲渡収入がある被扶養者の取扱いについて（所属所長あての通知文）］より >>４ 株等の譲渡収入の確認方法 >>確定申告が原則不要（免除）の者 >>・年間取引報告書 >>確定申告が原則不要（免除）の者とは，…株の譲渡取引において，特定口座を利用しており，税が源泉徴収されている者などが該当する場合がある。 ***** （備考） 個人的には、「証券税制の改正ごとに、しっかりと認定基準を見直してる」という保険者は少数という感じがします。 理由としては、「証券税制がコロコロ変わる」ことが一番の要因だと思いますが、法律上は「主としてその被保険者により生計を維持するもの」と定められていますので、「そもそも市町村が発行する所得証明書などの書類だけで画一的に認定するのがおかしい」という「理屈」も成り立ちます。 ですから、「認定基準をあえて大雑把なものにしておく」という保険者があっても、それはそれでおかしなことではありません。 ちなみに、「協会けんぽ」の場合は、「年金事務所が精査する」というケースは少なく、主に「事業主の判断」にまかされています。 （協会けんぽの場合）『被扶養者資格の再確認について』 http://www.kyoukaikenpo.or.jp/g5/cat590 （はけんけんぽの場合）『被扶養者とは：被扶養者になっている方へ』 http://www.haken-kenpo.com/guide/huyou_4.html ***** （その他参考URL） 『［PDF：84KB］収入がある者についての被扶養者の認定について(保発第九号・庁保発第九号)』 http://www.itcrengo.com/kitei/1-5nintei_kijun.pdf 『国民年金法施行令』（より抜粋） http://law.e-gov.go.jp/htmldata/S34/S34SE184.html >>（被扶養配偶者の認定） >>第四条…主として第二号 被保険者の収入により生計を維持することの認定は、健康保険法…国家公務員共済組合法…地方公務員等共済組合法…及び私立学校教職員共済法 における被扶養者の認定の取扱いを勘案して日本年金機構…が行う。 ※実務上は、「健康保険の被扶養者」に認定→「国民年金の第3号被保険者」にも同時認定となり、個別に審査することは（特別の事情がなければ）ありません。（「協会けんぽ」以外の場合も同様です。） ※間違いのないよう努めていますが、最終判断は各窓口に確認の上お願い致します。 ※なお、ご紹介したサイトの信頼性についてはご自身でご判断ください
関連するQ&A
- 株の譲渡損失と扶養について教えて下さい。
株の譲渡損失と扶養について教えて下さい。 私は無職の専業主婦です。 特定口座の源泉徴収ありで株取引していますが、 ３年間ずっと損失ばかりで、毎年譲渡損失の繰越の確定申告を 行っています。 ところが、昨年は１０２万の利益が出て、今年もいつもと変わらず確定申告に 行って申告してきました。 昨年利益が出たと言っても、過去３年間の損失が５００万以上もあり、 差し引きすれば、マイナスなので、所得はゼロだと思っていたのですが、 今日国民年金第３号→１号への切替の書類が届き驚いています。 そこでお聞きしたいのは １．過去に損失があっても、利益がでた場合は相殺されずにまるまる１０２万が 所得となるのですか？ ２．主人の扶養から外されるのでしょうか？ 配偶者特別控除などは受けられないということですか？ ３．国民年金は第３号→１号への切替は必要ですか？ 健康保険も外れるのでしょうか？ ４．もし、主人の扶養から外れて、年金や保険を自分で支払うとなると、 かなりの金額になりますよね。それならば、特定口座の源泉ありの場合は 利益が出た場合は確定申告に行かない方が良かったのでしょうか？ 無知で申し訳ないですが、ご存知の方、どうぞよろしくお願いします。
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 株の損失繰越と扶養について
昨年、株で約５０万の損失を出し、損失繰越の申請をしました。現在、無職で収入がないため、親の扶養に入っています。所得が３８万を超えた場合は扶養から外れると何かに書いてあったのですが、本年度（平成１９年分）に株で利益が出た場合、前年分の損失を相殺して３８万以上であれば扶養から外れるのか、相殺する前の所得が３８万以上と考えればよいのか分かりません。私は「特定口座の源泉あり」を選択しているので、現在扶養に入っているのであれば、今後仮に利益が出て、前年度分と相殺できたとしても、申告しないほうが有利なのでしょうか。できれば、損失を出した５０万までは控除してもらって、それ以降は申告せずに扶養家族でいたいのですが・・。
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 確定申告（株の譲渡損失）について教えてください
母親の確定申告をしたほうがいいのか悩んでいます。 昨年(22年度）投信・株の取引で200万程損が出ています(特定口座利用）。 無職で年齢は63歳、父の扶養に入っています。 今年(23年度）は100万程利益が出そうです。 父は68歳、昨年退職し今は年金生活者です(昨年は給与所得があり、今年確定申告します）。 申告し損失の繰り延べをすることで、今年利益分の株の譲渡所得の所得税・住民税は 帰ってくると思いますが、申告することに伴うデメリットも出てくるのではないかと心配しています。 自分なりに調べましたが、わからないこともありお知恵をお貸しください。 わからない点が (1)今年、来年以降の国民健康保険料への影響 今年100万の利益だったとすると譲渡損200万-23年度利益100万で 損失100万を24年度への繰越。 保険料にはなんの影響もないという考えでよろしいでしょうか？ (2)同じく地方税への影響 こちらも上記保険料と同じ考えでよろしいでしょうか？ (3)扶養への影響 23年度の利益が38万を超えることで、扶養から外れるが、 それ以上に株の譲渡に伴う税金の還付(100万利益だと10万？）が大きいかと思います。 この考えは合っていますか？ ちなみに父は国民年金のみ受給で、受給額は大きくありません。 あまり詳しくなく、わかりにくい内容となり申し訳ありませんが、 どなたかお知恵をお貸しください。 どうぞよろしくお願いいたします。
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 株の譲渡損失と配当金の損益通算
専業主婦で投資以外の収入はありません。 夫（会社員）が配偶者控除を受けています。社会保険です。 確定申告で、株の譲渡損失と配当金の損益通算をしようと思い（申告分離課税）、申告書作成中です。 ※いずれも特定口座、源泉徴収ありです。 譲渡損益 A証券 ＋１００万 Ｂ証券 －１８０万 配当金 株の配当金 ３０万 投信の配当金 ６５万 これをすべて損益通算すると＋１５万となるので、配偶者控除の３８万以下となり、申告すれば源泉徴収された税金の還付が受けれると思っているのですが、盲点や落とし穴がないか不安になり投稿しました。 他のサイトで、「株の損失約100万に対し、配当収入が約50万あったため確定申告し幾らかの還付があったが、配当収入があるために住民税が課税され、結局還付金以上の支払いになった」という記事を見ました（この方への回答に「申告分離課税にすれば、損はしません。」ということが書かれていました） 譲渡損を繰り越したものではなく、その年のみの損失と利益でも、配当金は損益通算される前に収入と見なされるのでしょうか？ また、「分離であっても、申告された配当所得は、株譲渡損失との損益通算後に＋が残れば課税に影響は出ます。」ということが書かれてある所もありました。 所得税は還付されると思いますが、配偶者控除や住民税などへの影響が気になります。 申告したほうがいいのか、しないほうがいいのか、それとも譲渡損失と配当金の組み合わせを考えたほうがいいのか、アドバイスお願いします。
- ベストアンサー
- 確定申告
- 株で儲けると扶養家族からはずれるか？
私は看護師をしています。 主人は株取引をしながら専業主夫です。 株取引は源泉徴収あり、特定口座にしており昨年４００万ほど利益がありました。 この主人を私の扶養家族にいれているのですが、源泉徴収あり、特定口座の場合旦那の収入がもっと増えていっても確定申告しない限り扶養に入れたままで問題ないでしょうか？また正直に職場に言えば扶養からはずされるのでしょうか？ 教えていただけますか？
- ベストアンサー
- その他（法律）
- 株損失の繰越控除の確定申告をするべきか迷っています
専業主婦です。 株の損失の繰越控除のことでわからないことがあるので誰か教えていただけませんか？ 利益を出しても扶養から外れることがないというアドバイスを受け、特定口座（源泉徴収有り）で株取引きをしています。 去年約80万円の損失を出してしまい、後々のために「損失の繰越控除」を受けるための確定申告をしておきました。 今年は約50万円の利益を出すことができました。 去年手続きしておいた「損失の繰越控除」の適用を受ければ税金が戻ってくるものと思い、確定申告をするつもりでいますが、そこで質問があります。 1 この確定申告をしたら、今年は利益がなかったということになり源泉徴収された分の税金 が戻ってくるのでしょうか？ 2 税金の計算はやり直されることになっても、50万円の所得はあったということで扶養から 外れることになってしまうのでしょうか？ 収入は上記のみです。 税金が戻ってくるとしたらすごく嬉しいんですが、扶養から外れてしまうことは避けたいと思っています。
- ベストアンサー
- 確定申告
- 株式の譲渡損失の繰越控除
複数の特定口座を持ち、２年前（２００７年）損失、昨年（２００８年）利益が出たので、確定申告の譲渡損失の繰越控除をしようと思います。 しかし確定申告はしていません。証券会社より過去の特定口座年間取引報告書を取り寄せ、株の譲渡損失の繰越控除を過去に遡って申告はできるのでしょうか？どなたか教えてください
- 締切済み
- 株式市場
- 株取引の損失の繰越につきまして
職業無職 会社勤めをしている夫に扶養されている主婦です。 平成19年度に株取引で、約200万円の損失を出しました。 これについては、損失の繰越の申告を税務署に提出済みです。 平成20年度は株取引で、約150万円の利益がありました。 尚、私はここ数年来、特定口座開設済みで源泉徴収ありにしております。 また、特定口座開設済みで源泉徴収ありの場合、当局は取引内容 は把握していないというのも理解しております。 税務署に申告して、利益と損失を相殺し源泉徴収された約15万円は 取り返せるものだとのんきに構えておりました。 そして、いざ確定申告書を作成するぞという前に検索してみたところ 驚いたことがありました。 その内容ですが・・ 約15万円の還付を受けることは可能ということはわかったのですが、 (1) 平成20年度の株取引の利益、約150万円が税務署・区役所に知られてしまうため扶養から外れる。 （約15万円の還付を受けられるが、約150万円の利益と認識されてしまう。） (2) 約150万円の利益を出しても、損失の繰越の申告をしておいた約200万円の損失と相殺した場合、 未だに利益なしと認められ、結果、収入ゼロ。 収入ゼロのため、扶養も外れない。 の二通りの検索結果に別れたのです。 さらに詳しく検索を繰り返してもハッキリとした答えは見つかりませんでした。 ただ、例えば、500万円の利益等、大勝した場合、申告したら 提出済みの損失額、200万円を超えて、300万円の利益を得たと認識されるので扶養から外れる、 というのは確実な事実である、というのは検索の結果、理解できました・・。 個人的には、上記の(1)は、何となく釈然としません。 上記(2)の方が合ってるのでは？とも思っています。 （一旦、税金を還付するのは確実ですよね。その後に扶養から外れたという認定を してくるのも？な気がします。そんなことってあるのでしょうか・・） しかし、所詮素人考えなので本当のところはよくわかりません・・。 この事例において、正確な事実はどうなのでしょうか。 恐れ入りますが、ご回答・ご助言どうぞ宜しくお願い致します。
- ベストアンサー
- その他（税金）
お礼
お礼が大変遅くなり誠に申し訳ございません。 結論として主人の会社の総務課にたずねる事に致しました。 株譲渡利益は一時的収入と思いますが、投資信託の分配金や株の配当金が200万程あり（現在は売却済み）このあたりの解釈が微妙かもと自分で考える次第です。 何にせよ難しいですね。 昨年出した損失分を取り戻したいだけなのに…。 親切丁寧なアドバイス、ありがとうございました。