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翌月に赤伝が発行される時の仕訳
7月決算の法人です。7月に4,000円で商品を仕入れ買掛金としましたが、2,000円の値引きをしてくれる、との事です。ただし、8月に赤伝が発行される場合、7月の仕入れ原価は4,000円のままで仕訳するのでしょうか(商品売上原価4,000/買掛金4,000)?売上は2,500円を7月で計上します。原価を4,000円で計上すると赤字になってしまいます。7月決算なので迷ってます。 下記のように仮払処理するのは間違いでしょうか?? 7月の仕訳 商品売上原価2,000/買掛金4,000 仮払金 2,000 8月の仕訳 商品売上原価*,***/買掛金*,*** 仮払金2,000
- takotyubo
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#1です。 >売上は2,500円を7月で計上します。原価を4,000円で計上すると赤字になって しまいます。 >仕入先からの7月請求書は4,000円で到着しており、先方の処理都合もあり8月の請求書で他商品の請求と一緒に▲2,000円を計上するとのことです。 その為、一旦7月請求の4,000円は支払わなければなりません。決算なので指摘を受けたくないので・・・。 そういうことなら、 A.7月の仕訳 商品を仕入れた日の日付で、商品代を処理する。 〔借方〕商品仕入高4,000/〔貸方〕買掛金4,000 決算日の日付で、値引きを処理する。 〔借方〕買掛金2,000/〔貸方〕商品仕入高2,000 B.8月の仕訳 7月の商品代を支払う日の日付で、 〔借方〕買掛金4,000/〔貸方〕普通預金4,000 8月に5,000円を仕入れたら、 〔借方〕商品仕入高5,000/〔貸方〕買掛金5,000 C.9月の仕訳 8月の商品代を支払う日の日付で、 〔借方〕買掛金5,000/〔貸方〕普通預金3,000 〔借方〕……{空欄}……/〔貸方〕買掛金2,000
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- hinode11
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>売上は2,500円を7月で計上します。原価を4,000円で計上すると赤字になってしまいます。 そういうことなら、 A.7月の仕訳 〔借方〕商品仕入高2,000/〔貸方〕買掛金2,000 B.8月の仕訳 なし
お礼
早速の回答ありがとうございます。 質問を補足します。 仕入先からの7月請求書は4,000円で到着しており、先方の処理都合もあり8月の請求書で他商品の請求と一緒に▲2,000円を計上するとのことです。 その為、一旦7月請求の4,000円は支払わなければなりません。決算なので指摘を受けたくないので・・・。
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