- ベストアンサー
仮払金の一部を返金した時の処理はどのようになるか
- みんなの回答 （1）
- 専門家の回答
質問者が選んだベストアンサー
- ベストアンサー
(1)仮払金として200,000出金した場合。 仮払金 200,000 現金 200,000 (2)その後一部返金（仮に５万円）した場合は単に逆仕訳です。 現金 50,000 仮払金 50,000
関連するQ&A
- 決算時に仮払金、仮受金の処理
決算整理時に仮払金、仮受金に残高にある場合は、 雑損、雑益に振り返るのでしょうか？ それても、前払金、前受金に振り返るのでしょうか？ そうだとしたらなぜ前払金、前受金に振り返るのでしょうか？ あと、翌期に繰り越さない勘定科目は、 仮払金、仮受金、現金過不足以外にありますか？ あと、 「付随費用」を勘定科目に含めないものは ありますか？ 仕入時の発送費、、固定資産、有価証券の手数料、 全ての付随費用は勘定科目に含めていいのでしょうか？ よろしくお願い致します。
- ベストアンサー
- 簿記
- 旅費清算と仮払金の処理について
前任が退社し、経験浅いながら日々ひとり経理を行っている者です。 (1)出張旅費のため仮払金20000円を現金で渡した。 (2)月末に旅費清算書で清算し、実際使用分は18500円で、残金を返金するところ、返金せず、次月の出張で使用するため持ち越してしまった場合の処理を教えてください。 前任者から引き継いだ仕訳の処理は (1)仮払金20000/現金20000 (2)旅費交通費18500/現金18500 (3)現金18500/仮払金18500 と教わりました。 しかし(2)(3)では実際に現金は動いていないし、現金の間違いを避けるため、私としては、 (1)仮払金20000/現金20000 (2)旅費交通費18500/仮払金18500 で処理したほうがわかりやすいのですが、会計原則上あるいは税務上の決まりがあって私の処理より前述の前任者の処理の方が正しいのかどなたか判断いただける方はいないでしょうか？
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 仮払金の仕訳なんですが。。
かなり初歩的な質問かもしれませんがよろしくお願いします。 労災で通院している社員の通院タクシー代に関してです。 当初仮払金100,000円出金し、先日自らの運転に復帰できたとの事でこれまでのタクシー代全額の123,000円を精算しました。 つまり、既に仮払金で渡してある100,000円に加え23,000円を渡した訳です。 この場合、正しい仕訳の切り方はどうなりますか？ 当初の仮払金100,000円出金時には、 仮払金100,000／現金100,000 にて仕訳済みです。 尚、まだ費用化せず123,000円全額を仮払金に残したままとします。 単純に追加分のみ、 (1)仮払金23,000／現金23,000 でいいのでしょうか？ それとも、 (2)現金100,000／仮払金100,000 仮払金123,000／現金123,000 のように、一旦仮払金100,000円を戻入れ(架空の入金処理？をし)、新たに纏めて123,000円の仮払い計上すべきでしょうか？ 追加仮払い出金時の現金の動きはあくまで不足分の23,000円のみです。 社内で(1)(2)の意見が対立しておりまして。。 詳しい方いらっしゃいましたら宜しくお願い致します。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 仮払金精算について教えてください
先日、社員に交通費として10,000円の仮払いをしました。 出金伝票に 勘定科目 仮払金 摘要 交通費 金額 10,000 その社員が戻ってきたので、交通費精算をしたいのですが。 どの伝票を使用していいのか、又、記入方法を教えてください。 精算金額は 11,500円で仮払金より多く使ってました。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 仮払金戻りの金額ミスについて
経理初心者です。 先日、社員の出張がありましたので切符代を支払い、仮払金として\10,500処理をしました。 仮払金 10,500 / 現金 10,500 出張から戻った際に私の会社では仮払金を満額戻し、その他の旅費との合計額で出金処理という風に精算をするのですが (仮にその他の旅費の額が\2,000とします) 仮払額の受入額を誤って\10,000、その他の旅費との合計額もマイナス500円の\12,000として伝票を入力し提出してしまいました。 現金 10,000 / 仮払金 10,000 旅費 12,000 / 現金 12,000 その後に本社へお金を返金してしまったので、未払い金として差額を計上し翌月に差額を出金するようにといわれました…。 仮払の受入額は\10,500に戻して…とのことでそれまでは分かったのですがその先の仕訳の仕方がどうしてもわかりません。 わかりにくい文ですみません。 ご教授お願いします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 小口現金の仮払金について
小口現金管理を任されて、まだ1ヶ月たっていないのですが、仮払金のことがよくわかりません。 仮払金として、現金を渡す（出金）のはわかりますが、この仮払金がもどってきた（入金）場合、現金の処理はどうのようにすればいいのでしょうか？ 小口現金出納帳ではプラスマイナス０と分かるのですが、現金実地棚卸表というのがあり、「前日残高+当日入金-当日出金」で「当日残高」がわかりますが、仮払金分が、マイナスと表示されました。 そのため、金庫の現金が合いません・・・ なにが違っているのでしょうか？ 初歩的な質問で申し訳ないのですが、教えていただけないでしょうか？ できるだけ早めにご連絡頂けたら嬉しいです。宜しくお願いします。
- 締切済み
- 財務・会計・経理
- 仮払い出張で多く使ってきた場合の処理
5000円の仮払いをして出張に行き、 新幹線15000円 宿泊費4500円 日当3000円 使ってきました。この場合、 仮払い5000円/現金5000円 で出金した場合はどのように精算すればいいのでしょうか 貸方借方はいつも同じ額でないとならないです。 仮払いしていかなかったら 交通費22500円/現金22500円でＯＫと習いました。 仮払いしているので精算しないといけないのですが 交通費5000/仮払い5000 交通費7500/現金7500 でいいのでしょうか？
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 仮払金精算時の仕訳について
小さな会社の経理をしています。 今まで帳簿はすべて手書きで付けていましたが この度、簡単な会計ソフトを使う事になりました。 今まで仮払金精算時の仕訳は 交通費 13,000 仮払金 30,000 接待費 20,000 現金 8,000 会議費 5,000 こういう風に振替伝票に起こしていましたが 会計ソフトに入力するとなると 必ず借方貸方の科目ごとに 同じ金額でないと辻褄が合わなくなると思うのです。 なので例えば 一度 現金 30,000 仮払金 30,000 と起こして仮払金を0にした後で 交通費 13,000 現金 13,000 接待費 20,000 現金 20,000 会議費 5,000 現金 5,000 という風にするのでしょうか？ 他のやり方が思いつきません。 アドバイス頂ければと思います。 よろしくお願い致します。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
お礼
そうですね、単に仮払いを取り消すような仕訳でいいんですね。ありがとうございました。