前払費用の課税区分について教えてください！！
- ６月決算の会社で、現在申告準備中です。前払費用について質問があり、投稿致しましました。
- 今期2,500万円の借入（期間10年）を行い、保証協会に412,500円支払いました。長期前払費用391,875円で預金は412,500円です。
- 支払手数料の課税区分がどうなるかについての質問です。
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前払費用の課税区分について教えてください！！
前払費用の課税区分について教えてください！！ こんにちわ ６月決算の会社で、現在申告準備中です。 そこで前払費用について質問があり、投稿致しましました。 今期2,500万円の借入（期間10年）を行い、保証協会に412,500円支払いました。 長期前払費用 391,875 / 預金 412,500 前払費用 20,625 / 上記仕訳をＨ21年12月の支払った段階できりました。（借入の入金はＨ22年1月です） 決算となり、今期分と来期分の振替仕訳をおこないました。 支払手数料 20,625 /前払費用 20,625 前払費用 41,250 /長期前払費用 41,250 この場合の支払手数料は、課税区分はどうなるのでしょうか？ みなさんのお知恵を拝借したいと思っています。 よろしくお願いします。
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質問は決算時の支払手数料についてですが、これは減価償却費などと同じく内部取引なので、もともと消費税は関係ありません。 消費税が関係するのは対外取引であり、保証協会に支払ったときですが、信用保証料は非課税とされていますので、消費税はかかりません。 http://www.shohi.com/haya/haya04_02_02_04.html http://www.nta.go.jp/taxanswer/shohi/6201.htm
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