- ベストアンサー
別表5の繰越損益金について
別表5の繰越損益金について 法人税申告書の 別表5の繰越損益金はＢ/Ｓの繰越剰余金の金額と一致しますか？ 一致していない申告書があったのですが どういうケースだと一致しないのですか？
- みんなの回答 （1）
- 専門家の回答
質問者が選んだベストアンサー
関連するQ&A
- 別表五（一）の「繰越損益金」は何の意味があるのでしょうか
現在法人税申告書作成中です。 毎年思うのですが、別表五（一）の繰越損益金は、 何に使われるのでしょうか？ 税金の額に反映するわけでもなさそうですし、 何の意味があるのか分かりません。 また前年度から営々と引き継がれていくので、 もしどこかの時点で間違っていたとしたら、 間違いが修正されないままずっと引き継がれていきますよね。 何に使われるか分からないことも相まって、 そのことに恐怖があります。 もし間違っていたとしたら、どのような問題が起こりえますでしょうか？ ご教示よろしくお願いいたします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 修正申告の別表５－１の繰越金額は何を使ったらいい？
法人税の修正申告を3期間に渡って行います。 １期目の修正申告を行なったら、別表５－１の繰越金額が当初の確定申告した時の金額と変わってしまいます。そこで２期目の別表５－１の繰越金額は何を使用したらいいのでしょうか？ (1)２期目の修正申告を行なう場合には、別表５－１の繰越金額は２期目の確定申告の金額を使ったらいいのでしょうか？ (2)それとも１期目の修正申告で作成した別表５－１の繰越金額を使用したらいいのでしょうか？ (3)それとも２期目の確定申告の繰越金額に１期目の修正申告を反映させた繰越金額を使用したらいいのでしょうか？
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 増資、減資の法人税申告書の書き方
繰越欠損金をなくすため、同一事業年度で増資し、繰越欠損金と同額を減資をしました。減資差益は「その他資本剰余金」としてＢ／Ｓに計上しました。 法人税申告書の書き方についておたずねします。 資本金の増減は別表５－１のII資本積立金の欄に「その他資本剰余金」(2)(3)(4)を記入。 繰越損益金26は (1)＝(2) (4)＝(5) と記入。 別表５－１の I利益積立金と別表４の検算をしたところ一致しません。繰越欠損金填補額(2)と同じ額が違います。 記載例をさがしましたがみつかりません。申告期限が迫っていますので、どなたかご指導お願いします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 簿記１級 繰越利益剰余金の値について
よろしくお願いします。 簿記１級を勉強しています。 繰越利益剰余金の値なのですが、 Ｐ／Ｌの税引き後当期順利益の額だけ毎期増えていくことになると思うのですが、 Ｐ／Ｌの額がＢ／Ｓの繰り越し利益剰余金に足されるのはいつの時点でしょうか？ ある問題で、決算整理後残高試算表をつくらせる問題がありました。 表の上部にはＢ／Ｓ科目、下にはＰ／Ｌ科目がのっており、法人税等、法人税等調整額までは載っていましたが”当期純利益”というものはありませんでした。 回答を見ると、繰り越し利益剰余金の額は、前期の残高試算表から今期配当したり積み立てた分がひかれているだけでＰ／Ｌの当期純利益は足されておりません。 一方、別の問題で、損益勘定を作り、その後Ｂ／Ｓを作らせる問題では、損益勘定の中に出てくる繰越利益剰余金の額をＢ／Ｓの繰越利益剰余金に加算していました。 どのような時に当期純利益分を足し、どのような時に足さないのでしょうか？ 決算整理後ならば全部足すのかと思っていました。 教えてください。 よろしくお願いします。
- ベストアンサー
- 簿記
- 法人の確定申告 別表五（一）に記入する内容を教えてください
法人の確定申告 別表五（一）に記入する内容を教えてください 恥をしのんで質問します。 法人の確定申告で、別表五(一）に記入する金額がわかりません。 会計ソフトで作成した決算書をもとに、 金額を入れています。 業績は赤字です。 別表五（一）「利益積立金及び資本金の額の計算に関する証明書」の、 「繰越損益金（損は赤）」（２６）の、 「期首現在 利益積立金額」に入れる数字は、 ・前年度の決算書の、「当期純損失金額」の数字を入れればよいのでしょうか。 ・それとも「繰越利益剰余金」の数字を入れればいいのでしょうか。 簿記や経理の基礎の基礎すらわかっていないのは 承知しており、勉強しなければ経営などできないのは わかっておりますが、現在、差し迫って処理でねばならず、 何卒お教えください。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 別表七の書き方
別表七の書き方についておしえて下さい。 二期目の法人税申告で、 前期の、別表四の39(1)：△100 当期の、別表四の39(1)：70 だったとしたら、 別表七「欠損金又は災害による損失金の損失算入に関する明細書」の一行目、 「控除未済欠損金」は、100 「当期控除額」は、70 になりますよね。 その横の「翌期繰越額」には、斜線が引いてあります（一行目のみ）。 本来、ここに残りの30が入ると思うのですが、 この斜線は、「その下の行（設備廃棄欠損・特例欠損の行）に書け」、という意味でしょうか？ それから、 申告書で繰り越す欠損金額は、別表四で加減算した後の金額で、 決算書の「当期未処分損失」とは一致しませんよね。 決算書では、決算書のやり方で繰り越していって、 一方申告書では、申告書のやり方で繰り越していく。 両者の数字が、次第にかけ離れていくような気がするのですが、 そういうものなのでしょうか？ ご教授よろしくお願いします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 法人税申告書
すみません。難しい質問なのですが、どなたかご存知でしたら教えてください。現在、法人税申告書の別表五（一）を作成しています。 会計処理で、その他資本剰余金の残高が負の値となったので、期末決算において、その他資本剰余金をゼロとし、当該負の値をその他利益剰余金（繰越利益剰余金）から減額しました。 借方 その他資本剰余金 100 貸方 繰越利益剰余金 100 この場合、別表五（一）にはどのように記載すれば良いのでしょうか？？（これを含まないと繰越損益金が株主資本等変動計算書と一致しないため） 仮に別表五（一）に項目として追加して、残高が残る場合は、翌期でどのように処理すればよいでしょうか？ よろしくお願いします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 別表五（一）と別表四との検算が合いません（涙
別表五（一）と別表四との検算が合いません（涙 教えてください。 初歩的な質問で本当に申し訳ありません。 小さな会社の法人の決算をしています。 別表五（一）と別表四との検算が一致しなくて困っております。 別表四・「当期欠損金」の額と、別表五（一）・「当期の増減」（前期繰越損金と当期繰越損金）の差分が 一致しません。。 また、その額がちょうど決算書の「未払法人税等」の額分マイナスになります。。 関連性があるかとの推測しかできず、 色々と調べてみたのですが知識・努力不足の為修正ができておりません。 申し訳ありませんが、どうぞよろしくお願い致します。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 法人税申告書の別表一 「所得金額または欠損金額１」
法人税申告書の別表一 「所得金額または欠損金額１」 ３期目の法人です。 法人確定申告書をあるシェアウェアで入力しています。 過去２期は赤字、今期は黒字でしたが、損益通算すると赤字のため 法人税（7万以外）は発生しません。 あるシェアウェアを使い、別表４、別表７に入力しました。 「所得金額または欠損金額１」に70000と自動的に表示され、12000円程度法人税が 自動的に表示されます。 損益通算で赤字の場合、正しくは、「所得金額または欠損金額１」は空白（または０）で はないでしょうか？
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
