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年末調整により超過額の仕訳について。

経理初心者です。 どうぞ宜しくお願い致します。 年末調整をし、Aさんの年末調整による超過税額が9,040円となり 税額　24,480円 年末調整による超過税額　－9,040円 合計額　15,440円　を現金で税務署に支払いました。 源泉所得税は毎月預り金で処理しています。 給料は現金支払い。　（ソフトは弥生会計を使用） この時の現金出納帳の入力はどのようにすれば宜しいでしょうか？ 宜しくお願い致します。

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  • hinode11
  • ベストアンサー率55% (2062/3741)
回答No.2

＞この時の現金出納帳の入力はどのようにすれば宜しいでしょうか？ なぜ「現金出納帳」に入力しようとなさるのでしょうか。「振替伝票」に入力するよう、お勧めします。 Ａさんに給料を支給するとき、例えば Ａさんの給料　４００，０００円 健康保険料　　　１６，７４８ 厚生年金保険料　２４，６０８ 雇用保険料　　　　１，６００ 源泉所得税　　　２４，４８０ 源泉所得税　　　△９，０４０ ……………………………………………… 差引支給額　　３４１，６０４円 仕訳は（振替伝票に入力）、 〔借方〕給与４００，０００／〔貸方〕当座預金３４２，００４ 〔借方〕………{空欄}………／〔貸方〕預り金１６，７４８ 〔借方〕………{空欄}………／〔貸方〕預り金２４，６０８ 〔借方〕………{空欄}………／〔貸方〕預り金１，６００ 〔借方〕………{空欄}………／〔貸方〕預り金１５，４４０ …………………………………………………………………………………… 借方合計　４００，０００　／　貸方合計　４００，０００ 元帳に源泉所得税の預り金が１５，４４０円残っているので、 これを現金で支払うと、 〔借方〕預り金１５，４４０／〔貸方〕現金１５，４４０ 【摘要欄】源泉所得税納付、Ｈ２１年年末調整分 ですから、 これを弥生会計の振替伝票の画面で入力すれば、自動的に現金出納帳に次のように反映されます。 摘要欄：源泉所得税納付、Ｈ２１年年末調整分 支出　：１５，４４０ 相手科目：預り金 「現金出納帳」ではなく「振替伝票」に入力しましょう。

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  • keirimas
  • ベストアンサー率28% (1119/3993)
回答No.1

余分に預っている所得税9,040円を現金でＡさんに返すということであれば 現金出納帳の相手科目で「預り金」→（補助科目）所得税→支出金額9,040　と入力します。

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