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未払事業税について
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- cerisier13
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＞申告書上で、損金算入するだけで、よいのでしょうか？ その通りです。法人事業税は、会計上は（損益計算書では）経費に計上しないで、税務上だけ損金に算入するというやり方をします。（会計上経費計上するという方法もありますが） 御社の場合は、２月決算で４月（今月）には第一期の事業税を支払うでしょうから、第二期の法人税確定申告書に添付する『租税公課の納付状況等に関する明細書 別表5（2）』に４月に支払った事業税を記載し、第二期の税引前利益からそれを減算して（損金算入して）第二期の未払法人税等を計上することになります。
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お礼
お返事遅れてすみません。 ありがとうございます。 見事に悩みが解決しました。