給与と報酬についての質問
- サラリーマンの妻が給与と報酬に関して疑問を持っています。
- 配偶者特別控除申告書の提出が必要ですが、所得が扶養範囲を超えているため返済が必要です。
- 報酬には必要経費がありますが、領収書がない場合でも認められるのか疑問です。
- ベストアンサー
サラリーマンの妻です。給与と報酬ついて
毎年のことですが、配偶者特別控除申告書を提出せねばなりません。 私は扶養家族で、今年はA社で49万円ほど、B社で71万円ほどの収入がありました。合計で120万円ほどになり、扶養範囲内の130万にはおさまると安心していたのですが、103万を超えてるので、主人に出ている家族手当を返さないといけないといわれました。ただB社の分は給与ではなく、報酬になるとかで、交通費、食事代等は必要経費として差し引くことができるとか。もちろん食事代の領収書などありませんし、遅くてタクシーに乗ったこともありますが、これも領収書などもありません。仕事にはスーツが必要なので購入しましたが、これも領収書もありません。たとえば食事代1000円程度にして、これらのすべてを経費として認められるでしょうか? さて、記入に関してですが、給与所得としてA社の49万円、これは必要経費65万以下なので所得金額は0、B社は(1)～(6)以外の所得というこで、合計を出せばいいのでしょうか？
- buttin
- お礼率48% (19/39)
- その他（マネー）
- 回答数5
- ありがとう数9
- みんなの回答 （5）
- 専門家の回答
質問者が選んだベストアンサー
Ａ社、Ｂ社ともに、給与所得でしたら、扶養の範囲は１３０万円ではなく、１０３万円です。 １３０万円は社会保険の被扶養者です。 また経費として差し引くことのできるものは、６５万円を超える交通費や出張旅費等で、食事代は差し引けません。 交通費は電車やバスは領収書無しでもいいですが、それ以外については領収書が必須(または会社に領収書を提出しているか)です。 ただし、これらは「給与所得者の特定支出控除」と呼ばれ、給与の支払者が証明したものに限られますので、参考ＵＲＬをご覧下さい。 Ａ社またはＢ社の片方が給与所得で片方が事業所得であった場合、給与所得の方から６５万円を差し引いた額と、事業所得から経費（電車バス＋領収書のあるタクシー代＋領収書のある接待した飲食費等等）を差し引いた額の合計額が３８万円未満でしたら、扶養に入ることができます。 （ごく普通の昼食代などは領収書があっても経費としては認められません） Ａ社Ｂ社共に事業所得でしたら、経費を差し引いた額が３８万円未満にならないと扶養に入れません。 上記のいずれの例に該当するにしても、確定申告が必須となります。 （確定申告しても経費が少ないと扶養に入れませんのでご注意下さい）
その他の回答 (4)
>合計で120万円ほどになり、扶養範囲内の130万にはおさまると安心していたのですが、 １３０万は社会保険の扶養基準ですね。 １０３万円（給与所得の場合）は所得税の扶養、配偶者控除の基準ですね。（所得では３８万となる） >103万を超えてるので、主人に出ている家族手当を返さないといけないといわれました。 会社では配偶者控除対象者に家族手当をつけるという規則なのでしょう。 これは会社の基準ですね。 >ただB社の分は給与ではなく、報酬になるとかで、交通費、食事代等は必要経費として差し引くことができるとか。>もちろん食事代の領収書などありませんし、遅くてタクシーに乗ったこともありますが、 >これも領収書などもありません。 電車、バスなどは経費として認めてもらえます。領収書は特に必要ないです。 タクシーは領収書を提出しなければならない可能性があります。これは税務署と交渉してください。 食事代は接待のようなものですか？自分の昼食であれば原則認められません。まして領収書もないと無理でしょう。 >仕事にはスーツが必要なので購入しましたが、これも領収書もありません。 原則領収書が必要とされますね。税務署が認めれば領収書がなくても認めてもらえます。 だめもとで経費計上することは考えられます。 >さて、記入に関してですが、給与所得としてA社の49万円、これは必要経費65万以下なので所得金額は0、 そうです。 >B社は(1)～(6)以外の所得というこで、合計を出せばいいのでしょうか？ はい収入７１万から経費を差し引いたものを所得として出します。 結局所得の合計はＢ社からの所得のみになりますね。この所得が７６万未満であれば配偶者特別控除は受けられます。 配偶者控除を受けるには、３８万以下にしないとだめですから、経費が３３万以上あれば可能性はありますが、、、無理そうですね。家族手当はあきらめざるを得ないでしょう。 配偶者特別控除は所得に応じて控除金額が変るので、なるべく経費圧縮は試みてください。 では。
補足
丁寧な御説明をありがとうございました。大変よく理解できました。 さて今年に関しては、頂いた家族手当を返納し、来年度の主人の所得税、市民税が上がるのは仕方ないとして、来年、私の収入が103万以下の場合、税金は戻ってくるとは思うのですが、さて家族手当はさかのぼって支給されるのでしょうか？会社次第なんでしょうか。
- mak0chan
- ベストアンサー率40% (1109/2754)
＞食事代の領収書などありませんし… だれの食事ですか。 接待としてお客様に食事を出したのなら経費になりますが、ご自分の食事でしたら経費になりません。だって、仕事をせずに家にいても食事はするでしょう。 ＞遅くてタクシーに乗ったこともありますが… 業務日報などを付けていて、終電・終バス時刻以降まで仕事をしていた記録があり、現金出納帳でもタクシー代であることが確認できるるなら、経費として認められるでしょう。 税務署員から尋ねられたときは、その業務日報などを呈示する必要があります。 ＞仕事にはスーツが必要なので購入しましたが… スーツでなければならないとはだれが判断するのか、これは微妙なところですね。 まあ少なくとも、ラーメン店や電車・バスと違って、洋服店では領収証をもらえるでしょう。もらわなかったのか捨ててしまったのかは別として、現時点で領収証がないのは、税務署を説得する根拠として乏しいかと思います。
B社からの収入はあなたが個人事業主として得ていることになるのではないでしょうか？ そうすると、B社分だけで必要経費をひいても３８万円を超えれば、扶養控除を受けられなくなってしまいます。 過去にもこの様な状況でしたら専門家にご相談したほうがいいですよ。 過去のB社からのあなたの収入が給与所得でなければ、 扶養控除から外れる可能性があるので５年前に遡って、税務署からご主人の会社が指摘を受けて困ることになります。 B社が源泉徴収票か支払調書を税務署に出していれば、名前で全部集計チェックされていますから、２，３年後にご主人の会社に連絡がいきます。 ご主人は経理担当に呼びつけられて気まずい思いをするかもしれません。 判断に迷うときは、税務署の税務相談などに相談のうえ処理しておいたほうがいいですよ。 税務署と相談のうえで、処理をしておけば安心ですから。
お礼
昨年はB社の報酬は20万程度でしたので、問題はありませんでした。確定申告もA票で提出して「ほんとはB票なんだけど」といわれましたがそのまま受理されました。 来年は絶対103万を超えることはないので大丈夫かな。
- sweep1965
- ベストアンサー率25% (18/71)
確定申告はできますが、領収証が無いのはかなり 不都合が生じる恐れがあります。 確かに妥当な経費なのでしょうが証明する物がありません。通常、それが領収証なのですから。 損金で計上できない可能性が高いと感じます。
お礼
甘かったようですね。とりあえず扶養はあきらめて税金の還付に期待します。
関連するQ&A
- 報酬と給与の確定申告
報酬としての収入が約７５万、給与収入が42万位あります。 両方とも源泉徴収されています。 確定申告の仕方、扶養のことについて教えてください。 報酬収入は事業所得になりますよね？ 明細が無くても65万は必要経費として差引く事ができるのでしょうか？ もしそうであれば、10万が所得金額になり、 給与所得は65万に満たないので所得は0円になり、 扶養に入る事ができて、所得税も還付されるのでしょうか？ あと、事業所得の確定申告は給与所得の確定申告用紙と別々に作成するのですか？ 報酬としての給与は初めてなので 困っています。 よろしくおねがいします。
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 年末調整を教えて下さい、主婦で給与７８雑収入180
会社員の夫の扶養家族ですが、 図らずも今年の収入が、 給与78万円、雑収入180万円くらいになりそうです。 この収入は来年はどうなるかはまったく不明ですが、 二つ教えて下さい。 １．年末調整に配偶者所得の金額をいくらで書くべきでしょうか？ 給与78万－基礎控除65万円＝13万円 雑収入180万円－経費（パソコン機材などインフラ、研修経費などなど）60万ほど＝120万 二つの合計133万円が所得ということでいいのでしょうか？ ２．妻の所得133万円ですと、 来年から、年金、健康保険、住民税などを自分で支払うのでしょうか？ またその方法も知りたいです。 どうぞよろしくお願いします。
- ベストアンサー
- その他（マネー）
- 給与所得者の配偶者控除 給与所得者か事業者か
私は給与所得者です。 配偶者が２カ所の学習指導塾で働いています。それぞれから源泉徴収されて所得を得ています。源泉徴収票も送られてきます。２カ所合計で年間９８万円です。これまで申告せず、配偶者は無職、無所得として、配偶者控除を得てきました。これまでおとがめも何もありませんでした。 今年から、正しく申告しようと思い、過日、電話で税務署に相談したところ、妻の所得は給与所得ではなく、事業所得ではないかとの話です。考えていなかった、無知だったため、妻の仕事にかかる経費は全く証拠を保存してありません。すると、３８万円を大幅に超え、私の配偶者控除の対象とならず、また、３号被扶養者としての問題も出てくるのでしょうか。 詳しい方お教えください。これからどうしたらよろしいかも示唆頂ければ大変幸いです。
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 事業所得と給与所得の確定申告
昨年4月まで保険の外交員をしていました。その時の合計所得は約84万です。これは事業所得で、必要経費が約20万ほどあります。領収書等もあります。それから8月からは派遣として働いており、合計所得は約113万です。これは給与所得ですよね。この場合、確定申告はどのようにしたら良いのでしょうか？この2つの所得を一緒に申告できるのでしょうか？用紙はＡとＢどちらを使うのでしょうか？いざ確定申告をしようと思ったら分からないことだらけで困っています。どなたか教えてください。よろしくお願い致します。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 報酬・報償・給与 経費
今まで、何かまちがって確定申告していたように思います。 かなり自信がなくなってきたので、質問します。 確定申告をする際、「源泉徴収書」がありますよね。そこで、「給与所得の源泉徴収書」で、種別で「給与」とかかれていない限り、確定申告の雑所得の方にかいてよいのでしょうか。報酬にかんしても、給与所得の源泉徴収書がでてますが、種別で、「報酬」とかかれています。報償は完全に、書式が違うものがだされてました 給与の場合は、必要経費というのは認められるのが難しいと伺ってます。 私は 給与・報酬・報償をいただいています。（３カ所以上から） しかし、報償の場合、領収書等で必要経費が認められ、毎年やっていました。 でもいろいろなサイトをみると、「報酬」にも必要経費というのを考えてよいと書いてありました。 ３つ質問します 給与所得の源泉徴収票がだされたら、すべて、「給与」「報酬」種別関係ないのか？ 報償は、雑所得でよいと思いますが、報酬は雑所得なのか？ 必要経費は、給与では難しいと伺っていますが、報酬ではだせるのか（報償ではだせますよね？）
- 締切済み
- その他（税金）
- 給与所得者の扶養控除等申告書について
夫がいて、私は控除対象配偶者になっています。 平成17年1月から5月までA社でパートしていましたがそこを辞め、その会社から先日源泉徴収票を送ってもらいました。（給与合計は29万円です）その後、7月からまた違うB社でパートをはじめました。入社にあたり、その会社から「H17給与所得者の扶養控除等申告書」を書くようにいわれましたが、これはA社に勤めるときにも記入したことがあります。H17年度内で2回目の提出になるわけです。B社での月給は7万円以下です。 裏面に源泉徴収票の添付箇所というのがあり、A社のを張らなければならないようですが、貼らずに提出すると、不都合が生じますでしょうか。 「給与所得者の扶養控除等申告書」はA社が保存するだけで、辞めてしまった人の年末調整までするものですか。また源泉徴収票は1部は受給者交付されますが、そのデータはA社で保存するだけなのでしょうか。A社から税務署へ私の所得が29万円あったことが申告されているのでしょうか。初歩的な質問ですがお願いします。
- ベストアンサー
- その他（税金）
- サラリーマンの妻が自営の場合の年末調整
質問させてください。 30代の夫婦で子供はおりません。 主人はサラリーマンで、年収500万程です。 私は自営業収入がありますが、所得(売上から経費を引いた金額)が100万ほどなので、社会保険は主人の扶養に入っております。 この時期主人の年末調整の為、申告書を提出すると思うのですが、疑問に思う事があったので、詳しい方がいればお願いします。 １）来年の私の所得38万以内と見込むのであれば、《平成26年分 給与所得者の扶養控除等申告書》に私の名前などを記入する。現時点では該当しないと判断し、記入はしない。 今後売り上げが落ち、38万以内となる時は年の途中に申告する。 ■上記の内容であっているでしょうか？ ２）来年の今頃、実際の所得が380,001～759,999円と見込めれるのであれば、給与所得者の配偶者特別控除申請書で申告。 その場合は事業所得(2)の欄に記入？？ また配偶者特別控除申告書の[収入金額等(a)]は売上で、[必要経費など(b)]は税務署に申告する経費を記入。 ■上記の内容であっているでしょうか？ ３）今後順調に売り上げが伸び、所得(売上－経費)が１３０万を超える事があれば、夫の会社に社会保険控除の取り下げを申告し、自身で国民年金と国民健康保険を支払う。 ■これも合っているでしょうか？ 色々調べてみたりもしたのですが、ちょっと自信がないので質問させて頂きました。 よろしくお願いいたします。
- ベストアンサー
- 年末調整
- 夫の扶養から外れずに済む方法を教えてください
私は専業主婦なのですが、先日、在宅でパソコンを使ったライター的な仕事をしました。 A社からは25万円（源泉を引かれて22万5千円の手取り）、 B社からは19万円（何もひかれずに振り込まれました）で、合計すると44万円（手取りは41万5千円）の収入がありました。 夫の年末調整のための書類提出を職場から求められ、書き方がわからず困って税務署に電話で聞いてみたら、私の収入は「給与」にはあたらず、「事業所得、もしくは雑所得」に当たる可能性があるため、38万円を超えると夫の扶養から外れるのでは・・・とのこと。 夫の扶養内で働いていると思っていたので、とてもショックです。 それで質問なのですが、 夫の扶養から外れずにすみ、しかも源泉徴収で25000円引かれた分を年明けの確定申告で取り戻すにはどうしたらいいでしょうか？ ・・・どうしたら・・・と言うよりも、できるのでしょうか？ あわせて、以下についても教えていただけたらうれしいです。 (1)私の所得は「給与所得・事業所得・雑所得」のどれにあたるのでしょう？税務署では仕事の受注先に確認してみてくださいと言われましたが、どういう風に聞けばよいのでしょう？ (2)収入-経費が38万円を超えると扶養から外れる・・というのが本当だとすると、夫の扶養から外れずに済む方法は何かありますでしょうか？ ちなみに経費についてですが、特に領収書なども取っておらず、費用が不明確な場合どうすればよいのでしょう？詳細な内訳を添付しなくてはならないのでしょうか？ (3)B社では源泉を引かれていないという状況から、A社のみを申告し、B社分については未記入・・・なんていうことはアリでしょうか？それとも脱税とかになってしまうのでしょうか？ あれこれ聞いてしまって申し訳ありません。 どうしても夫の扶養から外れたくないので、とても困っています。 どうぞよろしくお願いします！
- ベストアンサー
- その他（税金）
- 年末調整の配偶者控除について
私は、会社でパートとして働いています。 パート先には給与所得者の扶養控除申告書を提出しており、年末調整をしてもらいます。 その際、旦那の配偶者特別控除をうけたいと思っているのですが、私の給与所得は128万円、必要経費の65万円を引いた63万円が合計所得金額となり、旦那の配偶者特別控除の16万円を受けられるのでしょうか？ アドバイスよろしくお願いします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 農業所得を妻の給与外所得で申告したいのですが
妻が給与所得（税込み5,000,000円程度）を得ています。私が病気をして妻の扶養に入っています。健康回復のため農業を畑を借りて始めましたが、今年1月から経費込みで4,000,000円程度売り上げています。初期投資を含めて経費は3,000,000円程度です。 生産物の出荷は出荷組合に自分名義で加入して委託しています。領収証の発行と売上金の振込口座も自分名義です。 畑の借受は家内名義です。 いつ病気が再発するか判らないので扶養をはずしたくありません。 ・家内の給与外所得として経費を引いた分を3月の申告にできるのでしょうか。 ・農業所得自体が配偶者控除の対象所得として捉えられるのでしょうか。 ・妻から日当賃金を得て妻が借りた畑で働いたということは認められるのでしょうか。 税務署に聞くと別の方向に話をもっていかれます。また、町役場の税務課はプライバシーの保護等全く信用できないのでここにきました。勝手な質問で申し訳ありませんがよろしくお願いいたします。
- 締切済み
- その他（マネー）
お礼
扶養はあきらめるしかなさそうですね。確定申告で所得税の還付に期待します。住宅取得減税の権利が50％ありますので、103万～の所得税に関しても戻りますよね？