財務・会計・経理

①法人として新しく車を購入する際に、中古車を下取りしたと します。しかし、簿価は１円。 ただ、下取り車５０万円分、新車から値引きされていました。 こういう場合、どういった仕訳にしたらいいですか？ 現金／車両運搬具　５０万円とはならないと思うのですが ５０万円を売却益としたらいいのですか？ ②仮に旧車両が事業主個人の車だったとしたら どういう仕訳になりますか？

先日、弊社の役員の家族が亡くなり、香典と弔電の対応をしました。 香典も弔電も、どちらも今まで従業員に対しては「福利厚生費」として処理してきましたが、従業員ではなく「役員」の場合も同じように「福利厚生費」として処理できるのでしょうか。 よろしくお願いします。

今現在、郵送で届いている通信費の請求書が４月より請求書発行手数料がかかるのですが、この場合は請求書発行手数料も含めて全額通信費として計上して良いのか、それとも、通信費と支払手数料で分けて計上した方が良いのか、どちらが正しいのでしょうか。 よろしくお願いします。

22年度に売り上げた製品の返品が23年度数回あり、2024年度も続いております。 会社で使用している会計ソフトは返品扱いで売上入力をすると添付した表の感じで計上されます。（計上された後の返金処理は経理が処理した通りに計上されます。 先ほど経理から2023年決算時、マイナス請求分を未払金で処理したので前年度返品扱いで計上した売上入力を取り消す処理をするように指示がありました。 何故未払金？という感じです。 ちなみに返品扱いで売上入力をしないと得意先への赤伝請求書が出力できません。 返品分ををExcel等で管理して売上（返品）計上しない方がいいのでしょうか。 説明等わかり辛く申し訳ございません。 ご教示宜しくお願いいたします。

弊社の社会保険料徴収は「当月分翌月払い」で、当月分の社会保険料は翌月の給与から徴収しています。 ３月分（４月納付分）から社会保険料率が変更になりますが、３月に賞与を支給する際は賞与に関しては新しい料率で計算、３月の給与はいつも通り２月分社会保険料の徴収という事なので古い料率で計算、という事で良いのでしょうか。 よろしくお願いします。

弊社では毎年夏季と冬季に賞与の支給をしています。 今回イレギュラーがあり、７月、１２月は通常通り対象者全員に支給したのですが、そのうち１２月は１名の従業員に対して、本来満額で支給する予定だった金額の一部のみを支給し、残額は３月に支給することとなりました。（本人も承諾済みです。） そこで、この３月に支給する残額については、賞与支払届をいつもと同じように提出するという事で良いのでしょうか。 よろしくお願いします。

休眠している合同会社で、最終的に解散を選択した場合、 役員退職金を休眠期間を除いた任期期間を基準に支給することは可能でしょうか。

大家が不動産屋に支払う手数料に適切な勘定科目をご教授ください。 　 具体的には、契約時の仲介手数料や更新時にかかる手数料は、支払報酬か支払手数料なのか教えてください。

お世話になります。 決算代行についてお聞きします。 代行して頂けるのは税理士さんです。 対応して頂ける内容が下記のような内容になっています。 ・申告書類の作成（法人税申告書、地方税申告書、消費税申告書、決算書、勘定科目内訳書、事業概況説明書、税務代理権限証書、総勘定元帳） ・申告書類の提出代行（電子申告） ・作成した申告書類の控え返却 今までは地元の税理士さんにお願いしていたのですが、もう少し費用を抑えられないかと思いネットで探していたところ、良さそうな税理士さんを見つけたのですが、上記の対応内容で全て完了するものなのかどうかが良く分かりません。 私自身、税務のことは全くわからないので、今まで税理士さんにお願いしていたのと大体同じことをして頂けるのか、確認も込めてアドバイスを頂けると助かります。 会社の規模は法人で小規模で、１０００万以下です。 これだけの情報でアドバイスを頂けるのかも分からない程の知識なのですが、確認を含めてアドバイスを頂けると幸いです。 よろしくお願い致します。

法人クレジットカードの〇月〇日に〇〇〇円が口座振替になりますという内容の「お支払明細」をwebでダウンロードしているのですが、これは電子帳簿保存法に該当するのでしょうか。 もちろん１件１件の領収書は別で保管しております。 よろしくお願いいたします。

中小企業で派遣で経理をしています。 前任者が突然辞めてしまい、毎日試行錯誤の中、先日若手社員から相談がありました。 半年前の決算で、お客さんと調整して仕掛注文の納期を早めてもらって予算達成した。と上司が誇らしげに話しているを聞いたが、会社的に問題ないのかということでした。 実際にも作業は完了しておらず、1カ月遅れで作業は完了したそうです。入金については通常より1カ月遅れていましたが、全額入金されているのは確認しました。顧客側の入金手続きミスとメモがありました。 本決算的には問題ないのですが、相談者には回答は保留しています。 もちろん良くないことと思いますが、なんと答えたら丸く収まりますでしょうか？ お知恵を貸してください、

書類の整理をしている時に年度切り替えを４月から始まり３月で終わりと整理していたら職場の先輩が、年度切り替えは会社では３月に始まり２月で終わると言われました。４月から始まり３月で終わるというのは学校だけの考え方。企業では３月から始まり２月で年度が切り替わるというのが常識と言われました。これは事実なのでしょうか？

別表４一番上の当期純利益の欄には 損益計算書の、税引き前利益を書き写せばいいのですか？

転職先の会社の税理士についてどのように対応したらよいか、困っております。 決算直前に転職したのですが、ざっとみたところとても雑で、分からないものは全て仮勘定で計上、質問も一度して回答がなければそのままという状態です。こちらの会社も前任者がいなかったこともあり対応が悪かったことはあるかと思います。 それにしても記帳のミスなども酷く、入社すぐの自分がいくつもミスを指摘してきました。そのなかで決算期を迎えギリギリのタイミングで自分のいない時期の資料を今更当たり前のように求められ、かなりイラついております。 こういう税理士は普通なのでしょうか？ 私は4年ほど会計事務所に勤めていたこともあり、これはないのではと思っております。ただ会社の上の方の関係で契約しているらしいのではっきり言うこともできず、途方にくれている状態です。 このままだとストレスでおかしくなりそうなのでよいアドバイスをいただければと思います。よろしくお願いいたします。

自分の行ってる会社では、お客様から代金を回収できなかった時は、（販売した）従業員がお客様の代わりに代金を支払わなければなりません。この場合、消費税も払わされてるのですが、消費税まで払わないといけないのでしょうか？

月末締切の翌月初めに請求書を出しその月の15日支払いになっています。受け取る報酬が源泉徴収されて入金時に差し引かれてます。 勘定科目を使っての仕訳方を教えて下さい よろしくお願いいたします。

3月に町内会の会計報告会を予定しています。 前日、会計監査を2人にお願いする予定でいますが 当日の報告会は監査員の出席は必要でしょうか。

法人の事業所になります。 パソコンの購入について、１５万円程のパソコンは「少額減価償却」に該当すると思うのですが、仕訳として「事務用品費」で処理をするのは誤っているのでしょうか？ よろしくお願いします。

２年目以降に資産としての保険代を減らしていきますが、現金は出て行きません。その減らした金額はどの様な勘定科目(保険代)として記載するのでしょうか。前払保険代はその分減らして問題ないと思います。 単純に支払勘定(経費)に載せるのは現金が出て行くことになりませんでしょうか。減価償却などはどの様な扱いをするのでしょうか。

会社ができて間もないので旅費規程がまだありません。 今度出張があるのですが交通費、宿泊費などを先に予約決済しておいて後で旅費規程を作成してもいいのでしょうか。