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決算月に給与支払いが、徴収となる場合の経理仕訳
早めの回答よろしくお願いいたします。 経理仕訳について教えてください。 今月の給与が、欠勤が多かったため例えば出張日数が2日しかなかったとします。 給与額は本来なら10万でしたが日割計算をして7000円となりました。一方、社会保険料が健保、厚生、雇用あせて3万、源泉税1万、住民税1万で控除合計が5万ということになり、本人から差引43.000円をもらわなくてはいけません。しかし、すぐに徴収が見込めず今月は決算なのでこの、取引を計上しておくのにはどのように仕訳したらいいでしょうか？
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