- 締切済み
整骨院 経理
整骨院の場合 青色申告希望 国保や社保などに保険請求し、振込があったとき 仕訳の科目としては ただの売上 △△ 普通預金 △△ でいいのですか？ 消費税や源泉徴収？？とかは不要ですか？
- みんなの回答 （2）
- 専門家の回答
関連するQ&A
- 消費税込みで売掛金を受け取った時の記帳は
青色申告初心者です、消費税について教えて下さい。 例）1/31請求書発行→2/28入金 売上（売掛金）50,000円 源泉徴収税5,105円 消費税2,500円 ＝実際の振込み額47,395円 1/31に「（借方）売掛金50,000円/（貸方）売上50,000円」と記載。 2/28に売掛金の入金があったため「（借方）普通預金47,395円/売掛金47,395円（貸方）」、源泉徴収税が引かれているので「（借方）事業主貸5,105円/（貸方）売掛金5,105円」と記載しました。 この場合、あとの消費税2,500円はどのように処理したら良いのでしょうか？
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 未払いの売上の源泉徴収税の申告書記載の仕方について
事業所得があり、青色申告をしています。 昨年（２６年）１月に行った仕事に対して、 取引先からの振込が遅れ、 今年（２７年）源泉徴収税が引かれ、入金される予定です。 この売り上げを２６年分の売上で青色申告する場合、 源泉徴収税も申告書Bの４４番の源泉徴収税の項目に記載して、 計算して良いのでしょうか？
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 青色申告の源泉所得税の仕訳
青色申告をしている者です。今年は諸事情がありまして、3月15日に間に合わず、いま大急ぎで申告書類を作っています。源泉所得税について、今までとは違う処理が必要になり、２点、教えていただければ幸いです。 １）NPOからの報酬が源泉込みでした。「各自で処理を」ということなのですが、その場合は仕訳はどうなるのでしょうか。 通常は、 借方 貸方 普通預金 27,000円 売上高 30,000円 源泉所得税 3,000円 のように入れています。 源泉込みで普通預金に3万入金となった場合は、どのようにすればいいでしょうか。 ２）個人の方への外注支払いが初めて発生しました。 請求額は20,000円、源泉徴収額を2,000円、請求額から出した消費税を1,000円とし、20,000-2,000＋1,000＝19,000円を事業用口座から振り込んでいます。 借方 貸方 外注工賃 21,000円 普通預金 19,000円 預かり金 2,000円 のように、未払いの源泉税を預かり金とすればよいのでしょうか。 仕訳はあまり自信がありませんので、助けていただけるとうれしいです。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 会計事務所にお支払した時の仕訳
こんにちは。決算が終わり、会計事務所からの請求書に、 決算料（法人税、消費税 申告書作成および申告料を含む） 100,000円 とあり、お支払しました。そのなかの10％は源泉徴収税として10,000円ひいて、消費税が5,000円で差し引き95,000円をお支払しました。 この仕訳を教えてください。勘定科目をどうすればよいか教えてください。お願いします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 個人事業主です。還付金の仕分けを教えてください。
報酬から１０％源泉徴収され、確定申告で一部還付金が戻ってきました。 源泉は資産の科目にしています。その仕分けは、 （事業主貸）支払った所得税○○ / 前年分の（源泉）○○ （預金）還付金○○ / でよいのでしょうか？ まったく手探りで帳簿をつけています。 よろしくお願いします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 帳簿のつけ方について
青色申告をしている自営業です 確定申告するのに帳簿のつけ方でわからないことがあったので 教えていただきたいのですが… 昨年、消費税を滞納してしまって 差し押さえされました 売り上げをもらう会社に直接税務署が入って うちの売り上げを持っていかれたわけですが、 こういう場合 売り上げはあるけど振り込みはされてなく 消費税は払っている 預金出納帳に売り上げは発生しないってことですよね？ どういうふうに帳簿をつけていいのか わからなくて投稿しました 確定申告の締め切りが近づいているので 早くしないとヤバいです わかる人教えてください お願いします
- 締切済み
- 財務・会計・経理
- 青色申告の仕訳：売上と立替旅費から源泉徴収された場合？？？
お世話になります。 個人事業主の青色申告に関する記帳についてお尋ねします。 売上（売掛）が\50,000、旅費の立替（現金払い）が\1,000あったとします。 後日銀行に入金されたのが、 計\51,000から\5,100を源泉徴収された\45,900でした。 この場合の記帳・仕訳ですが、 取引日に、 売掛 50,000 売上 旅費・交通費 1,000 現金 入金日に、 普通預金 44,900 売掛回収 普通預金 5,100 所得税 普通預金 1,000 旅費・交通費 …でよろしいのでしょうか？ それとも、 正確には旅費・交通費の\1,000からも源泉徴収されているので、 入金日には、 普通預金 45,000 売掛回収 普通預金 5,000 所得税 普通預金 900 旅費・交通費 普通預金 100 所得税 …とすべきでしょうか？ あるいは、どちらも間違っているでしょうか？ よろしくお願い致します。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 外注工賃の消費税について
個人事業主です。 売上は外注工賃。１８年度まで請求金額から源泉徴収税と振込手数料を差し引いた金額が振り込まれていましたが、１９年度からは一部の会社から請求金額に消費税をプラス。そこから源泉徴収税と振込手数料を差し引いた金額が振り込まれています。２年前の売上は１，０００万円を超えていないので、消費税の支払は免除されていますが、帳簿の仕分け方法に自信がありません。弥生会計を利用していますが、どのように入力すればよいのでしょうか？ また、消費税として受け取っていますが、支払はしなくていいということで良いのでしょうか？ 申告にあたり必要なことはあるのでしょうか？ ご指導よろしくお願い致します。
- 締切済み
- 財務・会計・経理
- 簿記の仕訳について質問
フリーランス（ライター兼翻訳者）ですが，今年から青色申告しようと思い複式簿記始めましたが以下の仕訳について教えて下さい。 1) 請求書を出さないでクライアントが計算して入金してくる場合。（厳密には納品した時点で売掛計上すべきなのはわかっているのですが） 例 (源泉徴収は省略） ア 普通預金 9000円 売上げ9000円 イ 普通預金 9000円 売掛9000円 私はアでいいんじゃないかと思っているのですが（尚，請求書を出す仕事もあり，その場合は， 売掛10000円 売上10000円 として，入金時に売掛を貸方計上しています。 2) 配偶者を専従者にしましたが，その場合の給与と源泉徴収税の仕訳の仕方。 例 専従者給与90000 普通預金90000 専従者給与10000 源泉徴預かり10000 (←これは負債？） 3) 2)で税務署に税金を納めるとき例えば（簡易で年2回にしています） 預かり源泉税支払60000 普通預金60000 こんな感じでいいんでしょうか。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
お礼
なんだか複雑に考えてすぎてて。ありがとうございました。