- ベストアンサー
仕訳の訂正
■平成25年12月10日 社員が20,000円の旅費代の領収書を持ってきました。 前渡金で、社員の旅費代を支払いました。 その旅費代は社員の貸付だと思ったので仕訳を下のようにしました。 仕訳 貸付金20,000/前渡金20,000 ■平成25年12月25日 貸付金20,000を、給料から天引きしました。 仕訳 給料500,000/貸付金20,000 _________________/預り金10,000 _________________/現金470,000 ■平成26年1月24日 旅費は社員の貸付ではなく、旅費交通費だということでした。 このときの仕訳はどうすればいいですか?
- みんなの回答 (2)
- 専門家の回答
質問者が選んだベストアンサー
その他の回答 (1)
- uitinka
- ベストアンサー率20% (205/995)
関連するQ&A
- 役員・職員に預けている事務用資金の仕訳について
1.役員に預けている現金について 役員(1人だけですが)に、交通費や会議費などの資金を預けています。 精算は、残金が少なくなって追加資金を催促された時点で行っていて、支出集計表のような資料に 領収証を添付のうえ、提出してもらっています。 【仕訳-出金時】 仮払金 50,000/現金 50,000 【仕訳-精算時】 (1)会議費 *****/仮払金 ***** 旅費交通費 ***** (2)仮払金 *****/現金 ***** 前任者の時代から上記のような仕訳を起こしていたのですが、今頃になって「?」と感じるようになりました。 「小口現金/現金」という仕訳例もあるようですが、当方では小口現金勘定の設定は避けたいのです・・・。 皆さんはどのように処理なさっていますか? 2.職員に預けている現金について(その1) 職員(正確には部署の手持ち金庫)に、釣り銭用の現金3万円を預けています。 【仕訳-出金時】 仮払金 30,000/現金 30,000 これも前任者の時代から上記のような仕訳を起こしていたのですが、“仮払金”で処理するのは 適当でしょうか?また、この3万円は私が入社以来、というかその以前から1度も精算したことが ないと思うのですが、期末に精算するようにした方が良いですよね・・・? 3.職員に預けている現金預金について(その2) 遠方の非常勤職員に、交通費・通信運搬費・消耗品費などの事務用資金を預けています。 精算は月1回(月末締め)、支出集計表のような資料に領収証を添付のうえ、送付してもらっています。 またまたこれも前任者の時代からの仕訳です。皆さんならどのような処理をなさいますか? 【仕訳-送金時】 前渡金 *****/普通預金 ***** ※事務費用の普通預金口座に送金。送金は期首に1回。 残高が不足してきた場合は追加送金する。 【仕訳-精算時】 旅費交通費 *****/前渡金 ***** 通信運搬費 ***** 消耗品費 ***** ※精算は月1回、月末締め。期末でも資金は返金してもらっていない。 資金を前渡ししているから“前渡金”にしたと思うのですが、前渡金(=前払金)とは、本来は備品購入 代金の前渡し(前払い、手付金の支払い)をした場合などに使用する勘定科目ですよね・・・? 当方は平成19年度から新会計基準に移行するため、勘定科目の見直し作業を行っていて、なるべく 標準的、一般的な仕訳を行いたいと思っており、ご教示いただきたく質問させていただきました。 どうぞよろしくお願いいたします。
- 締切済み
- 財務・会計・経理
- 給料に仕訳について教えてください。
給料の仕訳についてなのですが、 月末締めで、翌月10日に支払います。 ・月末締め時の仕訳・ 役員報酬 / 諸口 (役員給料) 給料手当 / 諸口 (従業員給料) 旅費交通費/ 諸口 (通勤費) 諸口 / 預り金社会保険料 (社会保険料) 諸口 / 預り金雇用保険料 (雇用保険料) 諸口 / 預り金源泉税 (源泉税) 諸口 / 未払金人件費 (人件費) ・支払日の仕訳・ 未払金人件費 / 現金 この仕訳で問題ないでしょうか? 前任の方はこのように計上していましたが、 気になったので・・・ 経理初心者なもので、どれが正しいのか分かりません。 他に仕訳の方法はありますか?
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 度重なる年末調整の訂正で…仕訳等あってますか?
随分前の話ですが… 去年末の年末調整時の事です。 度重なる訂正で、今頃不安になってきました。 ※12月分給料と年末調整の日は同じ12月25日です。 決算は12月末で帳簿を締めました。 12月24日の出来事です。 年末調整のざっと計算をし、皆(会社全社員4人) 所得税が超過になりそうなので 社長命令により12月分給料の所得税を0円とし計算しました。 12月25日の午前 この時の計算では全社員(4人分)で77,450円の超過で 銀行よりお金を払いだしました。 内訳は 還付の方が Aさん 50,550円 Bさん 26,230円 Cさん 720円 不足の方 Dさん 50円 です。 (初めての年末調整をし、還付ー不足=77450円で計算してました。) ですが、 Dさんが50円不足だったため (社長命令で) 12月25日午後 再度給与計算をし Dさんのみ50円分12月分所得税を給料から引きました この時のDさんの給料の仕訳は 給料 ○○円 /現金 ○○円 /預かり金 50円 /… っとしました。 そして、この時再度年末調整を計算し 会社社員全員の年末調整が77,500円でした。 還付の方が Aさん 50,550円 Bさん 26,230円 Cさん 720円 還付も不足もない方 Dさん 0円 です。 しかし Dさんの給料計算前にお金(77,450円)を下ろしていたため 口座から下ろした現金 77,450円 会社金庫からの現金 50円 現金で社員(AさんBさんCさんの3人)に年末調整として支払いました。 この時の仕訳は 預かり金 50円 /現金 77,500円 立替金 77,450円 です。 そして12月31日付けで帳簿を締め決算処理をしました。 そして年があけ、 1月10日に所得税の支払いをしますが、 (給与所得・退職所得等所得税徴収高計算書に記入) 12月分給料の税額 50円(1人のため) 年末調整による超過税額 ▲50円 合 計 0円 所得税徴収高計算書備考欄に記載 77,500円-50円=残高77,450円 支払いなしなので、仕訳はしていません。 (仕訳なしでいいですか?) そして、帳簿を締めるとき、(1月上旬のことです) Dさんの給料と税額が違うことを発見! 計算し直すと 皆還付で Aさん 50,550円 Bさん 26,230円 Cさん 720円 Dさん 500円 となり 社長より別に支払う(還付)は面倒なので…っと Dさんの1月分給料から、 還付しました。 1月分給料の仕訳です 給料 200,000円 / 預り金(年金基金) 5,000円 / 預り金(雇用保険) 2,000円 / 預り金(所得税) 3,500円 / 預り金(市民税) 3,000円 / 現金 166,500円 立替金 500円 / 現金 500円 ※ 還付の500円以外は架空の金額です そして、 実際2月分3月分…と 所得税の支払い時(毎月10日) 2月は 所得税徴収高計算書に 77,450円-18,205円(全社員1月分給料合計の実際の額)=残高 59,245円 仕訳は 預り金 18,205円/立替金 18,205円 3月は 所得税徴収高計算書に 59,245円-20,590円(全社員2月分給料合計の実際の額)=残高 38,655円 仕訳は 預り金 20,590円/立替金 20,590円 4月は 所得税徴収高計算書に 38,655円-21,080円(全社員3月分給料合計の実際の額)=残高 17,575円 仕訳は 預り金 21,080円/立替金 21,080円 そして、3月末 今まで、通勤費をすべて非課税にしてましたが、 税理士さんより指摘あり、 再度、計算し直しました。 Aさん 50,550円 Bさん 26,230円 Cさん 720円 不足の方 Dさん 9,300円 その為またDさんのみ給料で調整 4月分給料で 仕訳を 200,000 給料 / 社会保険料(預かり) 20,000円 / 年金基金(預かり) 5,000円 / 雇用保険(預かり) 2,000円 / 所得税(預かり) 3,500円 / 市民税(預かり) 3,000円 / 現金 157,200円 / 立替金 9,300円 以上です。 適正な処理をしているでしょうか? 長くてすみません
- 締切済み
- 財務・会計・経理
- 交通費の仕訳の単位
最近個人事業をはじめました。会計ソフトを使って複式簿記をやりだしています。 簿記は初めてで色々と疑問点があるのですが、日常的な仕訳の1つで交通費の単位で悩んでいます。 例えば12月13日に自宅からA社に電車で行き、往復で400円かかったとすると ●12/13 旅費交通費 400/ 現金 400 という仕訳になるかと思うのですが、同じ日に自宅からB社にも電車で行った場合、500円かかったとして ●12/13 旅費交通費 500/ 現金 500 ということで仕訳は2つになるのでしょうか? それとも1日を単位として ●12/13 旅費交通費 900/ 現金 900 で良いのでしょうか? さらに、交通費精算書などで記録していれば、日付を月末にして月単位で仕訳しても良いのでしょうか? また、1日単位なり、月単位でまとめてしまって良い場合、電車ではなくタクシーなど他の交通手段の分も、旅費交通費としてまとめてしまって良いものでしょうか? 行き先ごとに仕訳をするのか、1日毎なのか、月単位でも良いのか? また、交通手段ごとに分ける必要があるのかなど、区切り方で迷っています。 よろしくお願いします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- この仕訳の意味は?
他で同じ質問していますがここでもお願いします。 現場の方の旅費等を旅費精算書をつかい現金で本人に現金で精算するとします。 (精算はその都度や月末一括ではなく、ある程度本人からの領収書がたまり、金額が固まったところでする) 実際のやり取りは会社からの仮払いは先行せず、 1、従業員がまず立替て支払う 2、領収書がたまって→経理へ 3、経理がある程度の金額がまとまり、本人から精算の願いがあり精算書を作成 4、本社小口現金で本人へ現金で精算する。 このやりとりでどう仕訳すれば正解なのでしょうか? 4、の時点で 旅費交通費xxxx / 現金xxxx (相手へ精算) でいいのしょうか? ところが仕訳では 前払費用(Aさん)xxx/普通預金xxx 現金xxx/前払費用(Aさん)xxx 旅費交通費xxx/現金xxx となっています。 これってどういう意味なんでしょうか? ちなみに 前払費用(Aさん)xxx/普通預金xxx の仕訳のみ他の仕訳の日より少し前の日で仕訳を切っています。 ですけど実際精算の金額がわからないので預金から同額は払い出せないですよね? すいませんがアドバイスお願いいたします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 仕訳を教えて下さい
以下のケースの場合の、仕訳を教えて頂けないでしょうか? 具体的にご教示頂ければと思います。 ●社員が予防接種を受け、医療機関から総額3,500円(税込)の請求が会社にあり。 ●費用については一旦、会社が全額、医療機関に振込み。 ●但し費用については、会社の規定があり。 個人負担額:2,500円 会社補助額:1,000円 ●会社が立替えて支払っているので、個人負担分を社員から返金処理。 ●返金処理方法は、社員が立替えている旅費交通費20,000円税込(営業時に発生)から差引。 ●勘定科目は“預り金”を使用するよう、会社から指示あり ●消費税は“仮払消費税”の勘定科目を使用(会社ルール) 上記の条件で仕訳した場合、どのような仕訳になるのでしょうか? (1)医療機関に振込みした時の仕訳 (2)交通費から差し引いた際の仕訳 例えば勘定科目は・・ (1)の場合、 (借)福利厚生費 (貸)当座預金 仮払消費税 福利厚生費 預り金 当座預金 (2)の場合 (借)旅費交通費 (貸)当座預金 仮払消費税 旅費交通費 旅費交通費 預り金 仮払消費税 旅費交通費 といった勘定科目になるのでしょうか? 具体的に仕訳でご教示頂けましたら、ありがたいです。 ご無理申し上げます。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 請求額より多く支払いすぎた場合の仕訳は?
こんにちは。 早速ですがお願いします。 社員出張の交通・宿泊の手続きを旅行会社にお願いしていました。 金額の通知は前々から頂いていて、こちらもその金額を参考に旅費の払い出しをしていたのですが、正式な請求書は出発直前にきまして、こちらも「出発前に支払わないと!」というヘンな焦りがあり、確認せずにそのまま請求額を振り込んでしまいました。 ところが帰ってきてよく見てみると、事前に頂いていた金額と正式な請求書の金額が違っていたのです(こちらが多く振り込んでいる)。 そこで先方に確認をとったところ、「こちらの手違い。差額はお返しします」という返事をいただけたのですが、この場合、旅行代金を支払った際の仕訳はどうしたらよいのでしょうか? 今回出張旅費を各個人に振り出す際、合計から旅行会社に支払う金額を「預り金」として預かり、その差額を現金で支払いました。 旅費交通費 50,000/30,000 現金 20,000 預り金 そして、支払時の仕訳です。 預り金 20,000/35,000 普通預金 ?(過払分) 15,000 ?のところには何を入れたらいいでしょうか? 「前払費用」も何か違う気がするのです・・・・ 宜しくお願いしますm(__)m
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 未払いの給料の仕訳について
未払いの給料の仕訳について 伝票の入力をしていてわからない部分があったので、教えてください。 ・平成21年7月から毎月末に以下の入金伝票があります <入金伝票> 預り金(社会保険料)26,000円 しかし給料は支払われておらず、平成21年7月分から平成22年2月分の給料は 平成22年2月末に支払われているという以下の出金伝票があります <出金伝票> 給料 154,000円(180,000円-26,000円)×8か月分 給料は支払われていないのに社会保険料だけは預っていることになって いるようです。 未払をたてたいのですが、どういう仕訳にしたらよいのか教えてください。 7月の場合、以下のように考えてみましたが、何だかしっくりしません。 7/31 給料180,000 未払費用154,000 法定福利費26,000 2/28 未払費用154,000 現金154,000 平成21年7月分給料 経験者の方であれば、簡単な事なのかもしれないですが、困っております ので、教えていただければと思います。よろしくお願いいたします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
- 仕訳を教えて頂けませんか?
随分前の話ですが… 去年末の年末調整時の事です。 今頃なんかおかしいと気づきました。 12月分給料と年末調整の日は同じ12月25日です。 決算は12月末で帳簿を締めました。 12月24日の出来事です。 年末調整の計算をし、皆(会社全社員4人) 所得税が超過になりそうなので 12月分給料の所得税を0円としました。 12月25日の午前 この時の計算では全社員で77,450円の超過で 銀行よりお金を払いだしました。 ですが、 ある、一人の社員ですが50円不足だったため (社長命令で) 12月25日午後 再度給与計算をし50円分12月分所得税を給料から引きました この1人の仕訳も 給料 ○○円 /現金 ○○円 /預かり金 50円 /… っとしました。 そして、この時再度年末調整を計算し 会社社員全員の年末調整が77500円でした。 しかし 上記1人のもの計算前(77450円)にお金を下ろしていたため 口座から77450円 会社金庫から 50円 現金で全社員に年末調整として支払いました。 この時の仕訳は 預かり金 50円 /現金 77500円 立替金 77450円 です。 12月31日帳簿を締めました。 そして年があけ、 1月10日に所得税の支払いをしますが、 (給与所得・退職所得等所得税徴収高計算書に記入) 12月分給料の税額 50円(1人のため) 年末調整による超過税額 ▲50円 合 計 0円 で、支払いはしませんでした。 っという状態で 1月10日の仕訳は どうなりますか? 説明が下手ですみません。 わかりましたでしょうか? 教えてください。 12月25日の段階で仕訳が間違っていた場合 修正の仕方も教えて下さい あせっています。 よろしくお願いします。
- ベストアンサー
- 財務・会計・経理
お礼
すごく役に立ちました。 ありがとうございます。