変額年金保険の年金受取総額保証（１３０万円の壁）

質問

変額年金保険の年金受取総額保証の年金（１５回の年金で受取り）を受け取った際の公的年金について教えてください。

一時払１５００万円で変額年金保険（投資型年金保険）に加入するも、１０年後元本割れしていたため、１５年の年金（１００万円×１５回）で受け取ります。（年金受取総額で最低保証のある商品）

契約者、被保険者、年金受取人ともに私（＝妻、40歳、夫の扶養に入っている、パート収入年５０万円）の場合、その年金を受け取ることにより、年間の収入が１５０万円（パート収入５０万円＋年金額１００万円）になってしまい、いわゆる『１３０万円の壁』を超えてしまいます。

一円ももうかっていないにもかかわらず（雑所得は０にもかかわらず）、やはり、夫の公的年金の扶養から外れてしまうんでしょうか。
ちなみに、全く別物ですが、健康保険は「収入（年金額）」ではなく、「（雑）所得」で判定するので、扶養から外れないそうです。

＊正確には「扶養」とか「扶養から外れる」という概念はないですが、年金をもらうことによって自ら公的年金、健康保険料を払うという意味で使っています。
＊横道にそれるレスは遠慮ください（払うべきでしょ、どこそこに確認して等）。

回答No.3

simotani

年金の扶養(3号被保険者)と健保の扶養はリンクします(年金加入歴は健保の記号番号で管理します)。
従いまして健保が扶養容認ならば基礎年金3号被保険者として続行です。
税金の扶養(給与収入50万だから非課税)はもちろん対象です。

お礼

健康保険はあくまでも「所得（雑所得）」、公的年金（国民年金・厚生年金）は「収入（年金額）」ではないということでしょうか？？？

最終的には健康保険は会社の健康保険組合次第、公的年金は社会保険事務所？次第となるんでしょうが、
我が家について確認したところ、やはり健康保険はあくまでも「所得（雑所得）」、公的年金（国民年金・厚生年金）は「収入（年金額）」で、それぞれ独自の判定をし、リンクしないということでした。

健康保険と公的年金がリンクするというのは、どういうケースでしょうか。
また、どういうケースが「公的年金を雑所得で判定する？？？」となるのでしょうか。
法律や通達等、根拠文書や根拠のサイトを例示いただくとありがたいです。

回答No.2

rokutaro36

個人年金の所得の計算はややこしいのですが、
課税される金額の基本は、（受取額）－（支払った保険料）です。
１５００万円を支払って、１５００万円を受け取るならば、
課税所得はゼロです。

それよりも、４０歳で年収５０万円の質問者様が、
１５００万円を一括で支払っているならば、
その収入はどこから来たのか？
という方が、税務署の注意を引くでしょうね。

契約した年までに、質問者様が１５００万円以上の預貯金を
持っていたことを税務署に説明できない場合、
それは、誰からか（夫様かご両親様）の贈与と見なされ、
「受取金額」の１５００万円に対して、贈与税が課税されます。
同じ１５００万円ですが、個人年金保険を含めて、
保険は、支払い金額ではなく、受取金額に対して課税されます。
贈与税が課税されれば、１５００万円に対する課税は
終わったことになるので、１５００万円を年金として受け取っても、
その時点では、やはり、課税所得はゼロになります。

お礼

＞　＊横道にそれるレスは遠慮ください（払うべきでしょ、どこそこに確認して等）。

上記文に「一時払保険料を自分の貯金から出しました、贈与税云々は全く考慮不要」、を追加してください。

回答No.1

hata79

「夫の公的年金の扶養から外れてしまう」？？
夫が公的年金を受け取るさいに、配偶者控除が受けられるか？というレベルのご質問ではないように感じます。
１３０万円の壁を言われてるので、夫が加入してる厚生年金・共済組合の３号被保険者になれなくなるかどうかと云うご質問でしょうか？