住宅ローン減税 最大500万円とは？

質問

2004年度税制大綱が決定となり、住宅ローン減税が最高500万までうけられる措置は2004年まで受けられることになりました。

私もいつかは持ち家をを考えているのですが、今ひとつこの最高500万というのがわかりません。

我が家の収入は約400万、ローンは3000万ほどくみたいと思います。

単純に所得税を10％とすれば、我が家の年間所得税は40万ということになります。減税はローン残高の１％だから単純に年末にローン残高が3000万ならば、確定申告後に30万戻ってくるということですよね？

とすると、最高500万の減税を受ける人ってどんな人ですか？まず所得税を500万払ってないと意味ないってことです
か？

こんなことをお伺いするのも、2004年以降段階的に減税規模が縮小するということなので、我が家の収入とローンの予定金額からすると減税の恩恵を最大限に受けられるタイムリミットはいつなのかなぁと思いまして…。

我が家の収入・ローン予定額ならば、2005年でも減税の恩恵はあまり変わらないのでしょうか？

どうぞ教えてください

回答No.6

noname#11476 · ベストアンサー

先日（１２月１７日付け）で発表になった自民党の平成１６年税制改革大網を今日入手しましたので、それが国会を通った場合（野党も反対はないと思いますのでそのまま通ると思われます）について試算しますね。

内容は簡単に言うと、
・平成１６年度は現状を維持
・減税控除対象となるローン残高上限を段階的に２０００万円まで減額
・控除率１％適用期間を短縮して代わりに０．５％とする。
・住宅ローン減税期間は現行と同じ１０年とする。

です。で、一番少ない控除となるのは平成２０年に居住した人です。
計算すると、上限が２０００万円で１～６年目が１％，それ以降１０年まで０．５％です。
で、一番控除の少ない１０年目を考えると、２０００万円×０．５％＝１０万円となります。

ご質問者の場合３０００万円借りるとのことなので、それであればおそらく返済年数は３５年にしないとだめで、１０年後の残高が２０００万円以下になっていると考えられないので、上記１０万円が控除がくとなるでしょう。

ということは年収が４００万円であれば所得税負担は先の通り５．６万円ほどですから、全額控除されるので、平成２０年に居住してもご質問者にとっては現行と違いは無いということになります。

減税対象期間が１０年のままになりましたので、あまり影響はでないんですね。高額所得者以外は。

回答No.7

kamehen

mickjey2さんの回答を見て、私も自民党の平成１６年税制改革大網を見てきました。

当初のままでいけば、2004年以降は私が先に回答していた分になる予定でしたので、そのままずれ込むかと思ってましたが、だいぶ内容が違ってきてますね。
（当初よりは、緩やかな改正になっていますね。）

ですから、私が先に回答していた改正予定分は違ってきますね、控除期間の６年も2010年までは１０年になりましたし、控除限度額も変わってきましたね。
（よって、＃２と＃５の私の回答の中の改正予定分は違う、という事になります、失礼しました m(__)m　）

従って、mickjey2さんも書かれているように、高額所得者でない限りは、当面の間は、さほどは影響がないようですので、買い急ぐ必要はないようですね。

尚、自民党の平成１６年税制改革大網は下記サイトでダウンロードできますので、URLを掲げておきます。
（この中の８ページに説明があります。）

参考URL：

http://www.jimin.jp/jimin/saishin03/016/index.html

回答No.5

kamehen

再び＃２の者です。

すみません、他の方の回答を見ていて自分の安易な回答に気がついてしまいました、確かに給与収入からすると、４人家族であれば、mickjey2さんが書かれているぐらいの税額になりますね、大変失礼致しました m(__)m

従って源泉徴収税額の範囲内での還付となります。

現行税制では、最高５０万円×１０年で最大５００万円控除が受けられるのが、改正予定分では、最高２５万円×６年で最大でも１５０万円になり、高額所得者の場合は３５０万円も差がついてしまいます。

yukisgさんのように限度いっぱいで引けない人でも、１０年間控除（現行分）と６年間控除（改正分）の差は出てきます。

実際に還付金額を仮に６万円（ずっと一緒の前提で）として試算してみましょう。

現行税制
　年間６万円×１０年間＝６０万円

改正予定分
　年間６万円×６年間＝３６万円

差額
　６０万円－３６万円＝２４万円

従って、yukisgさんのように満額控除できない場合でも、適用年数の長さの差で、現行税制の方が恩恵がある、という事になりますね。

回答No.4

noname#24736

住宅ローン減税は、毎年のローン残高の１％で最高限度50万円を10年間に渡って控除されることから、500万円の減税と云われています。

しかし、実際には、その年に納めた所得税の範囲内での減税ですから、20万円しか所得税が課税されていなければ、ローン減税も20万円です。

従って、10年以上に渡って5000万円以上のローン残高が有り、それ以上の所得税が課税されていなければ、最高額の500万円の減税は受けられません。

なお、来年以降の改正で、控除の年数と控除率の低下が検討されています。

回答No.3

noname#11476

家族四人（夫、妻、子２人）の構成で年収４００万円のサラリーマンですと大体年間の所得税は５．６万円ほどです。つまり、この５．６万円からの控除になりますので、
初年度のローン控除額＝残高３０００万円×１％＝３０万円
で、５．６－３０＝０円（マイナスは０円））となり、得した金額は５．６万円になります。
今年でも去年でもよいですから年末調整でもらう源泉徴収票に書かれている最終的な税額を見てください。
その金額までが得する金額になります。

で１０年間受けたとしても５．６万円×１０年＝５６万円がトータルで得する金額になります。

ということですから、借りてから１０年間で年収がもっと増えて納税額が大きくなれば上記金額も増えますが、納税額が増えなければ上記程度ということになります。

今度の税制改革により２００５年からは減税規模は少なくなるのですが、上記金額よりも少なくなるということであり、１０年という歳月を考えるとそれほど極端に大きな数字ではありません。

では。

回答No.2

kamehen

１年間の控除額で言えば、最高５００万円ではなく、５０万円ですね。
言い換えれば、最高５千万円に対する１％で５０万円が限度、という事です。

計算としては、yukisgさんの計算で基本的には合っています。

当初予定では、この最高５０万円が最高２５万円に縮小される予定でしたし、率も２千万円以上の借り入れに対しては縮小されますので、ローン残高が３０００万円ならば、現行税制で行けば３０万円控除可能ですが、改正後予定の税制で行けば、３０００万円×０.５％＋１０万円＝２５万円（限度額）になりますし、２０００万円以上のものについては、この算式によりますので、３０００万円の場合はたまたま限度額ですが、２５００万円の場合は上記算式に当てはめれば２２５,０００円で、現行の５０００万円以下一律１％であれば２５万円引けるので、やはり改正前と改正後では、yukisgさんのケースでは変わってきますので、可能であれば、改正前に購入された方が有利、という事になります。

それと控除年数も現行では１０年間（但し７年目以降は控除額が縮小）なのに対して、改正予定分では６年間ですので、随分違いますよね～。

参考URL：

http://www.taxanser.nta.go.jp/1213.htm

回答No.1

noname#21343

＞最高500万～

ってのは、毎年の減税額の「合計」ではなかったかと。
単純計算ですが、
質問者さんの場合で言えば、毎年３０万×１０年＝３００万円。
ローン残高が５０００万円だと毎年５０万円×１０年＝５００万円。

－－だったはずです。もちろん、毎年ローン残高は減っていくはずですし、それに併せて減税額も減っていきますから、実際に５００万円（上限）の減税を受けるには、１０年目で５０００万円以上の残高が必要となるはずですが。