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前期決算処理もれ・・
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＞免税事業者ですが、売上を消費税別途計上した為、仮受消費税… 免税事業者は、税込会計しか認められていませんので、仮受消費税や仮払消費税にあげること自体が間違っています。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/shohi/6375.htm ＞前期末するべきだった処理を翌期首にしても良いの… だめだめ。 その期にさかのぼって仕訳を全部直して、修正申告です。 ＞仮受消費税￥500,000… これは「売上」。 ＞仮払消費税￥130,000が… これは「仕入」や各種「経費」のうち。 差し引きすると利益が増えるので、ペナルティを付けて追納です。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/shotoku/2026.htm 税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm
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