• 締切済み

経理担当者　データ改ざんの罰則

ab-msnrの回答

  • ab-msnr
  • ベストアンサー率0% (0/3)
回答No.1

課長から指示があって実行したことをこっそり記録として残しておけばあなたは罪に問われないと思います。

この回答がついた質問に戻る
  1. カテゴリ
  2. ビジネス・キャリア
  3. 職種
  4. 財務・会計・経理

関連するQ&A

  • 会社の経理担当者が脱税した場合？

    お世話に成ります。会社の経理担当者が5年間で￥1000万円の脱税が発覚しました。別口座を作り売上金をその口座に入金していました。またそこから出した使途不明金もあります。また、それ以外にも領収書のない使途不明金が￥3000万円あります。上記は私が担当者の受け答えが的を得ていないので別の税理士さんに会計監査を依頼して貰って初めて判りました。今後の展開としまして税務署に調査に入って貰い真実の究明をお願いしたく考えています。当然と追徴課税、重加算税等が係って来ますが、そのお金は法律的にいえば誰が支払わないといけないのでしょうか？経理担当者が独自で行った行為であります。会社若しくは代表者も支払うようになるのでしょうか？アドバイス宜しくお願い致します。

  • 会社の経理担当者の不正をあばきたい

    概要を説明します。 当社：とある地方の金属スクラップ業 私：雇用されてまだ２ヶ月で名ばかりの経理補佐 社長：前社長(父親)から引き継いで５年目で私のいとこ 経理担当者：勤続50年のおばちゃん←問題の人物 会社の取引概要： あるお客さんが処分したい鉄くずをトラック等にのせて当社に持ち込む。 例えば、鉄くずを20円/kgで買取る。（←仕入） 当社でその鉄くずを切断等の加工をする。 それを鉄鋼メーカーに30円/kgで売却する。（←販売） ここまでは皆さんも想像できると思います。 ここから仕入までの取引の流れを少し細かく説明します。 ・お客が鉄くずを当社に持ち込む際、車両ごと大きな鉄板の敷かれた計量器に乗ります。 ・このときの総重量が2,500kgだとします。 ・計量器は事務所前にあり、経理の席から窓越しに見える位置にあります。 ・1回目の計量が終わると、加工前の鉄くずをおいているストックヤードに移動してもらいます。このストックヤードには加工前の鉄くずが山のように積まれています。 ・移動後、車から鉄くずを降ろします。 ・鉄くずを下ろしたら、再度計量器に戻り2回目の計量を行います。 ・このときの重量（空車重量）が2,000kgとします。 ・差し引き、500kgが今回仕入れた鉄くずの正味重量ということになります。 ・計量が終わると、お客さんに事務所に入ってきてもらい、先ほどの重量が印刷された「計量証明書」に買取金額を手書きして、仕入金額としてお客に支払います。 ここで、普通なら当社がお金を支払うわけですから、お客から領収証に署名なりしてもらわなければいけないとおもうのですが、それはしていません。 また、レジからお金を取り出すわけですが、レシート印刷、レジ内部への記録などもしていません。 ということは、仕入が多い日などは、実際には仕入れていないのに、架空の仕入（500kg×20円＝10,000円など）を偽装して、レジから現金を10,000円抜いて、ポケットマネーにして、帳簿には、本日の仕入金額に10,000円プラスして処理することも可能なのです。 スクラップ業というのは、「商品が陳列棚に整然と並べてあって個数を数えることで在庫管理ができる」という業態とは違い、ストックヤードに山のように（数十トン）積まれた鉄くずに、架空（500kg）の仕入を新たに入荷しても、一目では判別しづらいのです。 こういった取引から、即座に経理担当者が不正をしているのを疑うべきではないのかもしれませんが、ここにはあえて記載しませんが、疑わしき行動が他にもあるため、今回の私の行動となりました。 今私が考えている、証拠を押さえるための具体策は以下です。 ・私と経理担当者とは隣同士の席なので、仕入の状況を逐一監視しようと思います。 ・その日の仕入状況は全て私のパソコンに記録しようと思います。 ・経理担当者は仕入があるごとに、手書きの仕入帳に記録しています。 ・経理担当者はその日の業務が終わると、必ず現金残高の確認をしています。 ・不正がなければ、私の記録と仕入帳の内容は一致するはずです。 ・不正の疑惑があった段階で、社長に相談し、計量器に車が入ってきた様子がわかるように監視カメラを設置する。 ・また、現金の出入りがわかるように、レジの付近にも監視カメラを設置する。 この２つの監視カメラと私の記録及び仕入帳を元に動かぬ証拠にしたいと思うのです。 以上のことを踏まえて、回答者さんから不正をあばく良い知恵を授かりたいと思い、今回の質問になりました。 もし、不正が明らかとなれば、押さえた証拠を元に業務上横領ということで刑事告訴することは出来るものなのでしょうか？ 上記の方法だけでは不十分でしたら、別の方法等のご指示も頂きたいと思います。 はじめの質問で長文になっていますのでかなり割愛して説明したつもりです。 ですので、わからないことがあれば追記しますので、ご指示下さい。 みなさまからのご指導よろしくお願いいたします。

  • 中小企業で経理の仕事を4月から担当しています。

    中小企業で経理の仕事を4月から担当しています。 自営業の両親をもち、母が会社の金庫番でした。 どんなに経営が厳しくてもいつも取引先　従業員のことを 重視して資金繰りしている母が、縁の下の力持ちみたいで・・・ そんな母の姿にあこがれて、自分も会計の仕事をしたくて 一生懸命　簿記の資格をとってあこがれの職につきました。 経理担当者　税理士事務所の方に質問です。 今日　税理士事務所の月例監査にて横領の疑いをかけられました。 ショックです。 もちろん　そんなことはしていないのに・・・ 税理士事務所の人って簡単に人を疑ってもいいのですか？ 経理担当者（お金を扱う人）は疑われるのがあたりまえなのですか？ 未収金があっていないと指摘されました。 売上金の一部を口座振替にて回収しておりますが 回収金が翌月に入金されていないと・・・・ 振替が翌々月になっているだけで 回収は順調におこなわれております。 経理管理ソフトと売上管理ソフトの整合性もとれています。 両方のソフトはエクセルデータに移行できるので 請求・回収については、ダブルチェックのシステムも 構築しました。 なのに未収金があっていないと質問の意図はなんですか？ と質問すると監査担当者は 請求書を出しっぱなしで回収をしていとか、 回収しても入金処理をしていないとか？よくあるので、 管理がちゃんとされてないという疑いがあったので 指摘しただけだと言われました。 元帳をみれば請求・入金のながれは一目瞭然なのに・・・・ 経理を担当すると、こんな泥棒呼ばわりされるは日常茶飯事なのですか？ それなら　もう続けられないです。 税理士事務所の人って　簡単に人を疑うことを 口にされるのですか？

  • 経理担当が間違いなく納税したかを経営者が知る方法

    こちらのyoutubeは経理担当者が税金を収めたふりをして横領した事件です。 教えていただきたいのは、経営者はどうやって間違いなく納税が行われたかを知ればいいのでしょうか。 自分で納税すれば間違いないのでしょうが、そういうわけにも行かないこともあると思います。 社員を疑いたくはないと思いますが、今回の事件は領収書も偽造されたそうですので、間違いなく納税が行われたかを経営者は把握しておかなければなりません。 例えば税務署に電話して、法人番号とかを伝えれば納税が行われたかを教えてもらえたりするのでしょうか？ https://www.youtube.com/watch?v=yJHZYbOQFNU

  • 非上場会社の経理について。

    非上場会社の経理について。 上場企業などで会社法監査・金商法監査が必要な会社だと、 必ず会計基準に基づいた会計処理が求められます。 会計基準違反があれば監査人から指摘を受けますし、 後でわかれば財務諸表の訂正などが必要になります。 会計監査人の監査を受けない会社だと、何を拠り所として 経理処理を行うのでしょうか？ 監査は受けないとしても、やはり同様に会計方針を定めて 会計基準に従った処理を行うのでしょうか？ 指摘してくれる監査人が居ない分、逆に正しいかどうか判断が難しいし、 何でもありになりそうな気がするのですが、・・・ 詳しい方、実務を行っている方、教えてください。

  • 印紙の横領について

    私は中小企業の経理担当をして5年目 になります。 3年前に、当時退職した先輩から、 切手・印紙の保管・購入・帳簿記入全 てを引き継いでいるのですが、 最近帳簿を見直していて怪しい箇所を いくつか見つけました。 先輩が退職される月から遡って、 約半年の間に、小切手・手形用の印紙 がやけに使われている様で、 毎月の売上（小切手・手形）にたいし ての印紙の枚数よりも、多く記帳され ています。 合計すると、30万円分の印紙です。 これは、横領ではないかと思います。 帳簿は鉛筆書きで、使用日・用途・残 数を書いて担当者の押印。 常に担当者の（今は私の）机引き出し にしまってあり、 印紙は退社するまでは同じく引き出し にはいっています。 退社する際に印紙だけ金庫へ。 購入も利用者へ渡すのも帳簿も担当者 です。 なので帳簿は鉛筆書きなので、 言ってしまえば誰でも改ざんできてし まい、 机にある印紙にも手がだせます。 なので、自分が疑われてもおかしくない のですが・・。 この旨をやはり上司にいうべきですよ ね。 230人程の中小企業なので、もちろん 税理士もついています。 それなのに、なぜ決算も通って3年も 発覚しないのでしょうか？ 税務監査は4年前にあったので、そろ そろあると思います。 さすがに税務監査となれば、発覚は間 違いないと思うのですが、 その際に、監査人はどの様に調べるの でしょうか？ 今は私が帳簿も現物も管理しているので、 怪しまれて色々聞かれると思うと怖い です。 あと、 「印紙横領」で色々な事件をネットで みてみましたが、 百万単位で横領された件もあるみたい なんですが、 そこまでの金額になれば 、決算時などにすぐに発覚しそうな気 もしますが、 百万単位の大金が横領されていて、 監 査で発覚する3～5年の間、なぜわから ないのでしょうか？ 金額の問題ではない（一円でも横領は 横領）のですが、それは不思議に思いました。

  • 経理部での現金出納担当者　の方に質問

    オフィス内100名、７部署程度の規模の総務経理部で現金出納を担当しています。各部署の小口現金はなく、全て経理総務で一括で出納しており、200万から300万円は常備しています。現金入金はまれです。一日少なくても100万前後は必ず出金があります。イベント業です。 郵便、交通費、航空券や乗車券などの旅費、会議打合費のほか、通勤定期代、各自名義の携帯電話の仕事使用分、高額医療負担分などまで、また、現場で要した備品消耗品費や参加者への謝礼金やアルバイトへの日当、交通費なども発生するつど担当者が立替払い（あるいは仮払分より支払）しており、それの精算の対応をしています。 商社から転職したものからすると、その現金支払いの多さに戸惑っています。商社では交通費などの旅費精算、自分らが購入する切手印紙程度だったので。 最近では、立替分も振込みで対応して現金で渡さないところもありますし、現金の取り扱いは危険が多いので、業者への支払いは振込みできるものはできるだけそうしたほうがいいんじゃないかなと思っています。 現場のことなので、仕方がないことがあるのかもしれませんが。。。。 というのも、ちょっと負担に感じているからです。 他の会社の、業務の流れというか、 経理規定などを知りたいのですが、担当者の方の実務の話を聞かせていただけると幸いです。 また、そういうことを勉強するのにおすすめの本などがあれば教えていただけませんか？ よろしくお願いします。

  • 監査法人とは？メリットは？

    監査法人とはなんなのでしょうか？ 一般的な説明ですと、おおまかには報酬をもらって企業の財務諸表などが正しいかを調査し承認するのだと思いますが、 そもそも、企業側が監査法人に報酬を払ってまで依頼するメリットはなんなのでしょうか？ 大手の監査法人のお墨付きが出るとイメージ的に良いからでしょうか？ そんなことしなくてもいいような気もするのですが。。 また、もし不正が発覚したらどうなのでしょうか？ 初歩的な質問ですみません。

  • 不正な経理？

    私の友人は中小企業メーカー（売上６０億くらい）で電算課の 課長補佐（年齢３３歳）をしています。最近、その課の上司の課長が辞めてしまい その課のトップになりましたが、電算担当役員（取締役）がいて、 決済権はその友人には無く、実質はその役員が全権を握っています。 その役員が曲者で、架空の発注書や検収書をその友人に作成させたり、判を押させる そうで友人は困っています。 友人はいわれた通りに判をついていますが、その取引やお金がどうなっているか わかっていません。（判はその友人のものしか押してないそうです） その役員が得をしてるのか、会社が得してるのかわかりませんが、 明らかに虚偽であること友人はわかっています。（取引先や経理も暗黙の了解のような・・・） 当然、わかっているならやめるべきですが、会社の上下関係で断れずにいます。 そこで教えていただきたいのは、 (1)友人はその虚偽の取引が発覚した場合、何か責任を問われますか？ ⇒友人は自分はその報酬ももらってないし、意味も分かってないので大丈夫だろうと言ってます。 逮捕されてしまうような事がありますか？ (2)もし、その虚偽の取引が発覚し責任を取らなければならない場合、 友人の兄弟が司法に関連する国家公務員なのですが弟の社会生活（出世など）に 影響は及びますか？ (3)このような虚偽の書類（発注書、検収書）を作成したり、判をついたりすることを 理由に退職することは青臭いですか？ （友人はもしこれを理由に辞職を申し出た場合、無理やり共犯、若しくは罪をかぶらされそうと 恐れています。とかげのしっぽ切りのような・・・） (4)世の中とはそういう虚偽や不正がまかりとおっているのですか？ 法律や経理に疎く困っています。宜しくお願い致します。

  • 横領発覚後の会社の対応

    勤務している会社で、税務署の監査が入り、経理担当者の横領が発覚しました。 被害総額も大きく長期にわたること、また手口が悪質ということで、当初は刑事告訴をするということになりました。 が、会社の出資者である会長の一声で一転。処分は、一応【懲戒解雇】となったものの、グループ会社で再採用。別会社に移ったもののこれまで通り、同じフロアで同じ会社の経理を担当しています。 社長は告訴する意思はあるものの、父親である会長に口応えすることができず、会長は「社長解任の権利は自分にある。」、「会社の意向に逆らう社員の権利は、会社を辞めること」等と言い、横領という犯罪をかくまっているようにしか思えません。 横領した社員は、経理として採用した人間を皆2週間程度で辞めさせてしまい、社内に経理を行える社員は他におらず、業務が滞ってしまう可能性もあるのは事実です。 この先、15年で横領した1500万を返すということらしいのですが、言い方を変えれば、15年は収入の保証をされたのも同然。なのに、真面目に仕事をしてきた社員には「言うことを聞けないのなら辞めて結構。」では、納得がいきません。 被害総額も現在のところ1年半の間で1500万円、それ以上、さかのぼって追及はしないとの会長の意見ですが、実際には、5年前から3800万を横領していたことが分っています。おそらく、裏金等の不正があり、表沙汰にしたくないのがあるのでしょうが、社員の士気は下がり、一丸となって「がんばろう！」という雰囲気ではありません。 このまま、会長の意のまま、黙っていなければいけないのでしょうか。 どこに相談していいのかもわからず、モヤモヤした怒りの中で毎日を過ごしています。横領した社員も気落ちすることなく、発覚から1ヶ月経った現在は、これまで通りの態度も気になります。 犯罪は犯罪。罪は罪として償って欲しいですし、会社にも犯罪をかくまうようなことはやめて欲しいのですが…どうしたらいいでしょう。 自分が会社を辞めるというのも、納得することができません。我慢するしかないのでしょうか。教えてください。

注目のQ&A

カテゴリ

専門家に質問してみよう

職業から探して質問する
質問する