• 締切済み

外注費の源泉徴収について

12月に決算を終え、新年度が始まりました。 さきほど個人の外注先から電話があり 「『報酬、料金、契約金および賞金の支払調書』を紛失してしまったので 再発行してください」 と言われました。 確認したところ、昨年たしかに源泉徴収（10%）分を差し引いた金額を 外注先に支払ってあったのですが そのときの仕訳が 外注費（税金引いた金額）／預金 となっており、預り金の記載がありませんでした。 預り金の記載が無いのでその後、税務署に納税した様子もなく 未納の状態と思われます。 決算は終わってますのでどう訂正したらよいのかわかりません。 私は今年度からこの業務をしており前任者とは連絡が付きません。 すぐに未納の金額を納めて支払調書を外注先へ渡したいのですが どう処理したらいいのでしょうか？ 仕訳と手続きを教えてください。 急いでいます。

みんなの回答

  • mukaiyama
  • ベストアンサー率47% (10403/21784)
回答No.1

＞源泉徴収（10%）分を差し引いた金額を外注先に支払ってあった… 具体的にどんな仕事を外注したのですか。 個人だからといって、何でもかんでも源泉徴収しなければならないわけではありません。 源泉徴収しなければならないのは、指定されたいくつかの職種の場合だけです。 下記にあなたの職種が載っているかどうかどうかお確かめください。 http://www.nta.go.jp/shiraberu/ippanjoho/pamph/gensen/aramashi2006/mokuji/05/01.htm 個人に対する支払いはすべて源泉徴収しなければならないと誤解している人・企業が多々あります。ご注意ください。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/gensen/2792.htm ＞預り金の記載が無いのでその後、税務署に納税した様子もなく… 源泉徴収対象となる職種でなければ、支払足りなかった 10% を支払っておしまい。 税務署とは何の関係もありません。 源泉徴収対象となる職種なら、これから納税するだけ。 税金について詳しくは、国税庁の『タックスアンサー』をどうぞ。 http://www.nta.go.jp/taxanswer/index2.htm

guramiru39
質問者

お礼

回答いただきありがとうございます。 当社は建築会社で、外注の内容はデザインの報酬になります。 この内容で外注したときいつもは 外注費／預金 　　　／源泉徴収預り金 で仕訳し次回納税時に 源泉徴収預り金／預金 で処理しています。 外注先の人は確定申告のため早く支払調書が欲しいようなのですが 前年度分の税金を本日納税して支払調書を作成しても問題はありませんか？

  1. カテゴリ
  2. ビジネス・キャリア
  3. 職種
  4. 財務・会計・経理

関連するQ&A

  • 外注費の仕訳

    お世話になります。 外注費の仕分けについてお尋ねします。 作業を外注さんにしていただき、 \100,000銀行振り込みにて支払います。 そこで振込み手数料は外注さんで持ってもらう （振込み手数料\525）とした場合です。 私より外注さんの銀行へ振込むときに 振り込み手数料を含めた金額で振込みます。 源泉徴収税10％預かり金とします。 借方金額：\100,000　借方科目：外注費 貸方科目：○○銀行　貸方金額：\89,475　摘要：作業支払 貸方科目：預かり金　貸方金額：\10,000　摘要：源泉徴収税 貸方科目：支払手数料　貸方金額：\525 上記の仕訳で良いのでしょうか？ \100,000が作業報酬ですので、 それに対して源泉徴収税10％の\10,000を預かり金。 外注さん持ちの振込み手数料\525を貸方へ。 お手数ですがご回答よろしくお願いします。

  • 外注費の源泉徴収について

    個人事業主です。 「フリーのための確定申告ガイド」という書籍を読みながら、 青色申告の勉強をしているのですが、 外注費が５万円以上なら１０％を源泉徴収し、 「預り金」とし、相手には９０％の額を支払うと記載がありました。 今年度、私は、外国にお住いの日本人の方に、記事の作成を依頼していて、 1回記事を完成するごとに１００００円を支払う約束をしています。 ということは もしも、１年間に同じ方に５回以上頼んでしまうと、 5万円を超えてしまうのですが、 その場合、 どのタイミングで、源泉徴収を行えばいいいのでしょうか？ 今年初めて確定申告にチャレンジするもので、 基本的なことがまだよくわからないので、 やさしく詳しく教えていただける方、ご回答よろしくお願いします。

  • 外注費を支払い手数料で処理していますが

    個人事業主としてweb制作を請け負っています。 複雑な知識が必要な部分は外注（先方も個人事業主）でまかなっています。 知人より、外注の科目は“支払い手数料”でよいと教えてもらい、 単純に帳簿にそのようにつけておけばいいと思っていたのですが、 国税庁のHPを見ていますと「報酬、料金、契約金及び賞金の支払調書」の提出 などという記述を見つけ。帳簿につけるだけではいけない？と不安になりました。 いろいろ検索してみたのですが、わたしのケースにマッチするものがなく こちらで質問させていただきました。 外注として仕事を出す場合、 支払いの科目を“支払い手数料”にするのは間違っている？ 「報酬、料金、契約金及び賞金の支払調書」の提出が必要？ の2点教えていただけると助かります。 「報酬、料金、契約金及び賞金の支払調書」の提出について金額によって 提出しなくてもいい旨の記述も見かけましたので、追加の情報を記入いたします。 仕事の依頼は、ほぼ毎月あり、年間の総支払額は60万（月額5万）ほどです。 源泉などは引かずにそのままお支払いしています。 先方も私も共に職種はグラフィックデザイナーとして開業しています。 ご教示いただけますよう、何卒よろしくお願いいたします。

  • 青色申告に付ける源泉徴収した報酬の証明

    9月に外注費として仕事をしてもらい、１０％の源泉を銀行に納付しました。外注さんは個人事業者で青色申告をするのですが、うちから払った報酬金額の証明がいるとのことですが、これはどのようなものなのでしょうか？うちが税務署に提出する「報酬、料金、契約金及び賞金の支払調書」の用紙に印を押して使ってもよいのでしょうか？それとも正式な用紙があるのでしょうか？どうかよろしくお願いします。

  • 外注時の仕訳について教えて下さい。

    お世話になります。 以下は日常の取引の流れです。 仕訳方がわからなくて悩んでいます。 いろいろ調べましたが、普通に外注費を払う仕訳例は 見つけられましたが、外注費を顧客から一時預かる場合などの 仕訳方が見つけられませんでした。 分かる方がいらっしゃいましたら、教えて下さい。 １）　顧客からの依頼を受けて、外部に外注する。 ２）　外注先から納品と同時に請求があがってくる。 　　　（例　：　請求額　￥10,000） 　　　 　　　外注費　10,000 / 買掛金　10,000 ３）　外注先からの請求額に少し上乗せして顧客に請求、納品する。 　　　（例　：　請求額　￥11,000) ４）　顧客から現金で入金される。 　　　（例　：　入金額　￥11,000) 　　　現金　11,000 / 預り金　10,000 　　　　　 　　　　　　　/ 売上高　 1,000 ５）　翌月末にまとめて外注先に外注費を支払う。 　　　 　　　　？？？ 途中、分かる所だけ仕訳してみたのですが、 上記の外注発生～外注費支払までの取引の 仕訳方がわかりません。 （この外注というのは、毎月数件あります。） 分かりにくいかも知れませんが、よろしくお願い致します。

  • 外注が行うアフィリエイトの記事作成に対する源泉徴収

    アフィリエイトでwebsiteの記事を作成していただく際、源泉徴収が必要かと思うのですが、 近いうちに一人の人にお願いしており、毎月75,000円弱の支払いを予定しております。 年間で90,000円になります。 源泉徴収をする際、支払額の10%かと思うのですが、 例： 1か月10,000円の報酬であれば、 源泉1,000円、 支払報酬：9,000円 合っていますでしょうか？ 10％の源泉をする際、明細書等の内訳を毎月発行した方が良いのでしょうか？ ネットで調べたところ、『報酬料金契約金及び賞金の支払調書』なるものを見つけました。 『報酬料金契約金及び賞金の支払調書』はサラリーマンだと会社で年末に発行される「源泉徴収票」と同じ意味なのでしょうか？ となれば12月に発行する事になるのでしょうか？ これがなければ外注さんが確定申告時困る？ それとも毎月内訳明細のようなものを発行するだけでいいのでしょうか？ その際の書式は任意の物？又は税務署などで発行しているのもがあるのでしょうか？ 売り上げが少ないうちにこのような事をヌカリなくやっていた方が良いのではと思いメールいたしました。 多数質問してしまいましたが、細かな流れや手続きを理解したいと思っております。 アドバイスいただけると助かります。 よろしくお願い致します。

  • 外注費？製造外注費？

    私は個人事業でスポーツ系のDVDを作っています。 外注費、製造外注費の区別が分からずに困っています。 DVDをプレス（複製）する業者さんへの支払は？ CGを作ってくれる業者さんへの支払は？ 映像を撮ってくれるカメラマンさんへの支払は？ 製造外注費に仕分けをすると、製造原価に影響が出ますよね？ そうすると在庫の金額が増えてしまいます。 皆さんの知恵をお貸しください

  • 支払調書に記入する金額について

    「報酬・料金・契約金及び賞金の支払調書」を作成しております。 国税庁からいただいた手引に「平成１９年中に支払いの確定したものを記載」とありますが、記載範囲を具体的に教えていただけないでしょうか？ １８年度に請求書をいただいて１９年度に支払いをしたものは、１９年度の支払調書には含まれず。１９年度に請求書をいただいて２０年度に支払いを予定しているものは、１９年度の支払調書に含むのでしょうか？ そして、１年で通算した金額が５万円を超えるものについては法人個人を問わず、支払調書を作成していいのでしょうか？ すみませんが、よろしくお願いします。

  • 源泉所得税の納期の特例の仕訳のしかたを教えてください

    経理初心者です。小さな会社の経理なのですが給与関係のことは まったくわからず苦戦しております。 どうぞご指南よろしくお願いいたします。 質問ですが役員の給与支払いの場合なのですが 　　　 　　　　役員報酬　×××／現　金　　　××× 　　　　　　　　　　　　　　　　／預り金　　×××　　でよいのでしょうか？ 預り金の金額は月額表で調べました。 他に社会保険料はどのように考えればよいのでしょうか？ 前年の経理の方の仕訳を見ても法定福利費は法人税の仕訳しかなく お恥ずかしい話なのですが、どこを見てみればいいのかも まったくわからない状態でおります。 預かった源泉税は特例の適用が受けられるので 半年に一回の支払いなのですが、前年度を見ると支払い時に 　 　　　預り金　×××／立替金　×××　となっておりました。 ここで立替金が出てくるのをどう解釈すればよいのでしょうか？ 前任者が行方知れずで確認することができず、前年度の元帳を追って 仕訳している状態でおります。経理の常識的なこともわからないのですが 任されてしまい、また、前年度の申告も控えているため 不安な毎日を過ごしております。 どうぞご教示いただけますようよろしくお願いいたします。

  • 源泉徴収されていない場合

    フリーランスで仕事をしている者です。 先日、仕事をしたある取引先から、昨年度の支払い調書が送られてきました。 見てみると、源泉徴収費が記載されていなくて、源泉徴収されていません。 （振込額は、合計と同じ。） ちなみに、支払額（合計）は、消費税合わせて約17万ほどです。 乏しい知識ですみませんが、 確定申告は、源泉徴収額を申告して余計に払っている分を戻すということと、 こちらが払う税金の額を出す、ということがありますよね？ 今回、源泉徴収があった場合と比べて、 戻るお金・支払うお金の収支が済んだ後は、金額がどのように違ってくるでしょうか。 よろしくお願いします。

注目のQ&A

カテゴリ

専門家に質問してみよう

職業から探して質問する

あなたにピッタリな商品が見つかる！ OKWAVEセレクト

質問する